发票开具的流程是怎样的-法师兄

发票开具：提供用户开具普通发票的功能，包括发票的填开、作废等操作，开具发票的操作人员是开票员。（1）正常开票：若在线开票，发票自动上传至网络发票管理信息系统；若离线状态开票，开票数据自动保存在系统中，等待网络连通后再将发票信息上传到管理端网络发票管理信息系统。（2）开具红字发票：对隔月已经报送的发票做冲红处理，开具红字发票（发票冲红）特殊红票：特殊冲红是对网络发票系统应用以前所开发票的冲红开具，则冲红发票填开方式应选择“特殊红票”，按原正数发票的内容填开红字发票，数量、金额为负值，操作步骤同正数发票填开。（3）发票填开作废：对当前月份已开具的发票进行作废。（4）空白发票作废：用于作废没有开具过的发票。（5）发票查询补打：此功能用于将已经开具并保存发票查询补打操作，将已开具的发票打印出来。（6）发票补录：当纸质发票已经打印出来，而发票电子数据未保存时，需要使用发票补录功能，完成电子发票数据的录入。

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发票开具：提供用户开具普通发票的功能，包括发票的填开、作废等操作，开具发票的操作人员是开票员。（1）正常开票：若在线开票，发票自动上传至...

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在开票当月作废发票时，可直接作废发票，跨月后，只能对开具红字发票进行负数冲平。由于增值税专用票有有效抵扣期限，当发票需要作废时，必须尽快冲销。开票系统操作如下：如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，首先同步税盘发票信息。发票管理－发票修理－增值税专用票／分别修复普票。请注意修复选择的时间区间稍大。发票管理－红字发票管理－＂填写增值税专用票红字信息＂可以选择是买方还是卖方。一般情况下，如果买方已经抵扣，买方会开红票，如果没有抵扣，卖方会开红票。我的发票没有扣除，所以我选择了卖方，输入发票信息找到发票，并有信息提示是否可以冲红。系统会自动引入发票信息，需要检查发票金额和税额是否与原发票一致。如未引入信息，可能是发票信息第一步未同步。还可以手工输入信息，确保信息金额一致。确认认信息无误后点击上传，审核通过可以进行下一步。如未通过，需仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。发票管理－红字发票管理－＂下载增值税专用票红字信息＂该界面将第三步生成的红字信息文件下载并保存到计算机上，准备开具红字发票。在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息（比如地址电话等）补充完整，打印发票。若普票需要红冲则比较简单，直接在发票管理－发票填写－增值税普票填写中，上方导航栏负数－手工开具，输入原发票信息，然后开具红票即可。

(一)月底前进项发票认证解密； (二)报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税； (三)打印本月开票清单； (四)网上报税： 1、如有开具普通发票，要导入； 2、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入； 3、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”； 4、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列； 5、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章。 (五)确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金； (六)网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对。

专用发票一般在开立的时候要注意：在上方有到货单位栏，填上填写日期（开票日期）、对方单位名称、税务登记号（15位数），地址、电话、税务登记号、开户银行及帐号等信息。在其下方，有货物或应税劳务名称栏，填写货物规格型号、计量单位、单价（这里为不含税价格，货税分流也就体现在这里）、数量、金额。同样，有税率（一般为17％，农副产品为13％，其他产品请查询税则）、税额、金额合计等需要填写。在填写完货物价格和税款后，还有一个价税合计项目需要填写，大写填写，在空单位格子里可加上（X）标记，以免涂改。在最下方，为销货单位栏，和到货单位栏填写规则基本一样。这里，需要指出的是，才有其相应的税务登记号，人没有税务登记号，没有资格自己开立增值税专用发票的，如果需要，可以到当地税务机关办理相关手续，由税务部门代为开立，一般交6%的增值税，比如100元的货物，交6％的增值税，也就是6元的税款，当即交给税务部门，和一般人的区别就是，这样的税款不能进行抵扣（针对小规模纳税人而言，销货方）。注意还有机打的增值税专用发票，需要单位有相应资格，通过密码进行输入。一般的增值税专用发票都有梅花防伪标记。增值税=[增值税发票金额（出口商品成本）（含税）]×增值税率÷（1+增值税率）。