个人股权转让涉及哪些税收

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• 问公司股权转让涉及哪些税费
  

  （一）企业所得税：企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。计税依据为股权转让所得，税率依企业适用所得税税率而定。 （二）营业税：自2003年1月1日起，对以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税，对转让股权的行为不征收营业税。 （三）土地增值税：当股权转让其股权形式表现的资产为土地使用权和地上建筑物和附着物时，应该征收土地增值税。 （四）契税：在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税；在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价人股或作为出资投入企业的，征收契税。 （五）印花税：股权转让合同应按照产权转移书据税目缴纳印花税，计税依据为股权转让金额，税率为万分之五，股权转让协议双方都需要缴纳。

• 问企业股权转让涉及哪些税费
  

  只有公司、合伙企业和个人独资企业作为持股主体转让上市公司股权时，才需要按转让金融商品缴纳增值税。金融商品转让的增值税税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。然后，股权转让还需要缴纳企业所得税或者个人所得税，至于到底是哪一种税，就要看持股主体是企业还是个人了。

• 问公司转让股权要交什么税？涉及哪些税
  

  股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。一、当转让方是个人：要交纳个人所得税，按照20%缴纳。二、当转让方是公司：则需要缴纳的税费依照《公司股权转让的税费处理》规定。根据《企业所得税暂行条例》第五条规定，纳税人的收入总额包括：生产经营收入、财产转让收入、利息收入、租赁收入、特许权使用费收入等；该条例实施细则第七条第五款规定，特许权使用费收入是指纳税人提供或者转让专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特权的使用权而取得的收入。因此，企业转让商标取得的收入应按规定缴纳企业所得税。

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