套路贷中的法律操作是怎样的-法师兄

注意“套路贷”违法犯罪行为的识别与防范，涉及诈骗罪、敲诈勒索罪等罪名，这类违法犯罪的表现形式：一、对外以“小额贷款公司”名义招揽生意，与你签订借款合同，制造民间借贷假象，并以“违约金”“保证金”等各种名目骗取你签订“虚高借款合同”“阴阳合同”及房产抵押合同等明显不利于你的合同。二、伪造银行流水，刻意造成你已经取得合同所借全部款项的假象。三、肆意认定你违约，并要求你立即偿还“虚高借款”。四、是恶意垒高借款金额，在你无力支付的情况下，对方介绍其他假冒的“小额贷款公司”或个人，或者“扮演”其他公司与你签订新的“虚高借款合同”予以“平账”，进一步垒高借款金额。五、敲诈勒索“索债”，谎称对你诉讼等实现你交付钱财的目的。

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在实施例行贷款的过程中，没有采取明显的暴力或威胁手段，其行为特征总体上表现为以非法占有为目的，通过虚构事实、隐瞒真相骗取被害人财物的，一般以...

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《刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以...

例行贷款涉及欺诈，是违法犯罪行为。实施“套路贷”过程中，未采用明显的暴力或者威胁手段，其行为特征从整体上表现为以非法占有为目的，通过虚构事实、隐瞒真相骗取被害人财物的，一般以诈骗罪定罪处罚。在实施例行贷款过程中，各种手段并用，构成诈骗、敲诈勒索、非法拘禁、虚假诉讼、寻衅滋事、强迫交易、抢劫、绑架等犯罪的，应当根据具体案件事实，区分不同情况，依照刑法及相关司法解释的规定，数罪并罚或者择一重处。

随着市场竞争的加剧，一些企业经常采用吸收合并的方式进行资源整合，以提高核心竞争力、增强企业整体实力。我国公司法对吸收合并规定的法律操作程序是：合并各方共同签订合并协议后，合并方、被合并方均召开股东大会，对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议并公告债权人。公司应当自做出合并决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。被合并公司应编制资产负债表和财产清算表，聘请会计师事务所进行审计，且向税务部门申请税务清洁。同时，合并方、被合并方的账务合并后，会计师事务所须进行审计并出具验资报告。此外，合并方、被合并方应分别向工商部门办理变更登记和注销登记。公司吸收合并的会计处理有两种情况：一是同一控制下吸收合并的会计处理。同一控制下的吸收合并，主要涉及合并日取得被合并方资产、负债入账价值的确定，以及合并中取得有关净资产的入账价值与支付的合并对价账面价值之间差额的处理。 (1)合并取得资产、负债入账价值的确定。合并方对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债应当按照相关资产在被合并方的原账面价值入账。应当注意的是，合并方与被合并方在企业合并前采用的会计政策不同的，首先应基于重要性原则，统一被合并方的会计政策，即应当按照合并方的会计政策对被合并方的有关资产、负债的账面价值进行调整，以调整后的账面价值确认。 (2)合并差额的处理。合并方在确认了合并中取得的资产和负债后，以发行权益性证券方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，应记入资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足以冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润；以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(资本溢价或般本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足以冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。 (3)合并当期期末比较报表的提供。因被合并方在合并后失去法人资格，其所有的资产、负债均并入合并方的账簿和报表进行核算，合并方在合并当期期末编制的是其个别财务报表。对于同一控制下的吸收合并，在编制比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整。二是非同一控制下吸收合并的处理。非同一控制下的吸收合并，购买方在购买日应当将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本企业的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额；应当作为资产处置损益计人合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，视情况分别确认为商誉或计入企业合并当期的损益。其具体处理原则与非同一控制下的控股合并相似，不同点在于非同一控制下的吸收合并中，合并中取得的可辨认资产和负债是作为个别报表中的项目列示的，合并中产生的商誉也是作为购买方账簿及个别财务报表中的资产列示的。

套期贷款犯罪案件一般由犯罪地公安机关调查，嫌疑人居住地公安机关立案调查更合适，可由嫌疑人居住地公安机关立案调查。犯罪地包括犯罪行为发生地和犯罪结果发生地。犯罪行为发生地包括为实施套期贷款设立的公司所在地、贷款协议或相关协议签订地、非法借款行为实施地、为实施套期贷款提起诉讼、仲裁、公证受理法院、仲裁委员会、公证机构所在地、套期贷款行为的准备地、开始地、通过地、结束地等。犯罪结果发生地包括非法所得财产的支付地、实际获得地、隐藏地、转移地、使用地、销售地等。除犯罪地点、嫌疑人居住地外，其他地方公安机关应当立即受理市民扭转、通报、控告、通报、嫌疑人自首的套期保值犯罪事件，经审查认为有犯罪事实的，转移管辖权的公安机关处理。黑恶势力实施的夹克贷款犯罪事件，由调查黑社会性质组织、恶势力和恶势力犯罪集团事件的公安机关进行调查。