开票发票怎么算-法师兄

按照会计准则规定，即使双方没有签订合同，只要有发货单并由对方签收，也可视同销售。如果当时收款为未税金额，现在对方要求开票，则可以要求对方将开票税额补上（例如，不含税价10万，则应交增值税额为10万*17%=17000元。开出发票后，具体分录如下：借：应收账款17000贷：应交税费-应交增值税-销项税额17000待对方补上税额后，借：银行存款17000贷：应收账款17000

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方法一： 1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式...

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发票当月废除发票时，可以直接废除发票，过月后只能发行赤字发票进行负面平整。增值税专用票有扣除期限，发票无效时必须尽快销售。在发票系统中，如果在多台计算机上使用发票税盘，为了保证信息的正确性，首先同步发票信息。发票管理－发票修复－增值税发票／普通发票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍大。在“发票管理”－“赤字发票管理”－“增值税特别发票赤字信息填写”中，可以选择购买者还是销售者，一般购买者已经扣除的情况下，购买者发行红票，没有扣除的情况下，销售者发行红票。因为我的收据没有扣除，所以选择销售者，输入收据信息找到收据，提示是否会变红。系统自动引入发票信息，检查发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，第一步的发票信息可能不同步。也可以手动输入信息，确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传，审查通过可以进行下一步。如果没有通过，需要仔细检查发票是否重复申请销售，信息是否正确，对方是否扣除等。在《发票管理》－《红字发票管理》－《增值税专票红字信息下载》界面将第三步生成的红字信息文件下载保存在电脑上，准备发行红字发票。在发票管理－发票填写－增值税发票填写中，上导航栏负－导入发行，导入第四步导出的信息文件，导入后补充不完整的信息（地址电话等），印刷发票。如果是普票需要红冲则比较简单了，直接在“发票管理”——“发票填开”——“增值税普票填开”中，上方导航栏“负数”——“手工开具”，录入原发票信息，然后开具红票即可。

《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》解释，具有下列行为之一的，属于“虚开增值税专用发票”：（1）没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票；（2）有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票；（3）进行了实际经营活动，但让他人为自己代开增值税专用发票。

开具发票时借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费--应交增值税（销项税额）购进材料时借：工程施工--XX工程项目借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付帐款月末销项税额大于进项税额减留抵税时借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费--未交增值税缴纳时借：应交税费--未交增值税贷：银行存款