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符合下列条件的,《上市公司发行可转换公司债券实施办法》第四条发行人发行可转换公司债券,应当符合《可转换公司债券管理暂行办法》规定的条件。第五...
发行条件如下: 1、最近3年的净资产利润率平均在10%以上,属于能源、原材料、基础设施类的上市公司不得低于7%。 2、可转换公司债券发行后,...
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发行一般可转换债券不仅要满足增发股票的一般条件,还要满足以下条件:1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%。与扣除前的净利润相比,扣除非经常性损益后的净利润作为加权平均净资产收益率的计算依据。2、本次发行后,公司债券累计余额不得超过最近期末净资产的40%%。3、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不低于公司债券一年的利息。发行分离交易的可转换公司债券也应符合下列条件;1、公司最近期末审计的净资产不低于人民币l5亿元。2、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不低于公司债券一年的利息。3、最近三个会计年度经营活动产生的净现金流平均不低于公司债券一年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%(与扣除前的净利润相比,扣除非经常性损益后的净利润以较低者为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。
债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素,包括发行金额、票面金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容。债券是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时,想向投资者发行,并且承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。
在中国,符合一定条件的上市公司和重点国有企业经批准可以发行可转换债券。 其发行价格:上市公司以发行前一个月股票的平均价格为基准,以上浮动幅度作为转换价格;重点国有企业以拟发行股票的价格为基准,一定比例的折扣作为转换价格。 我国发行可转换公司债券采用记名无纸化发行方式,债券最短期限为3年,最长期限为5年。上市公司发行的,发行结束6个月后,持有人可以根据约定的条件随时转换股份。 重点国有企业发行的,企业改建为股份有限公司,股份上市后,持有人可以根据约定的条件随时转换股份。如果转换期满后仍未转换为股份,利息将一次性支付,不计复利。
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