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17年的汇算清缴已经完了,发现有一笔收入没计入也没缴税

2022-10-25
一、收入应对应银行存款或应收账款,补记当月做:r借:相关科目rr贷:应交税费-增-未交增值税r贷:以前年度损益调整(收入部分扣除增税)r二、所得税r借:以前年度损益调整(所得税部分)r贷:应交税费-所得税r交税时r借:应交税费r贷:银行存款r月末:r借:以前年度损益调整(收入)r贷:利润分配-未分配利润r借:利润分配-未分配利润(所得税)r贷:以前年度损益调整(所得税部分)r由此产生的迟纳金走营业外(年终汇算纳税调整)

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