发行审核中如何把握和判断重大违法行为？-法师兄

1.证券发行人订立重要合同，该合同可能对公司的资产、负责、权益和经营成果中的一项或者多项产生显著影响 2.证券发行的经营政策或者经营范围发生重大变化; 3.证券发行人发生重大的投资行为或者购置金额较大的长期资产的行为 4.证券发行人发生重大债务; 5.证券发行人未能归还到期债务的违约情况 6.证券发行人发生重大经营性或非经营性亏损; 7.证券发行人资产遭受到重大损失 8.证券发行人的生产经营环境发生重大变化; 9.可能对证券市场价格有显著影响的国家政策变化 10.证券发行的董事长、1/3以上的董事或者总经理发生变化; 11.持有证券发行人5%以上的发行在外的普通股的股东，其持有该种股票的增减变化每达到该种股票发行在外总额的2%以上的事实 12.证券发行人的分红派息，拉资扩股计划; 13.涉及发行人的重大诉讼事项 14.证券发行人进入破产、清算状态; 15.证券发行人章程、注册资本和注册地址的变更 16.证券发行人无支付能力而发生相当于被退票人流动资金的5%以上的大额银行退票; 17.证券发行人更换为其审计的会计师事务所 18.证券发行人债务担保的重大变更。

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在发行审计中掌握和判断重大违法行为的方式：近36个月未经法定机关批准，擅自发行证券，违反法律、行政法规，受到行政处罚，情节严重，提出虚假发行...

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《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，发行人不得有下列情形：（一）最近36个月内未经法定机关批准，擅自公开或者变相公开发行证券；或者相关违...

近年来，非法传销有了新的特点。“拉人头”传销成为新的社会隐患，“拉人头”是一种没有商品销售和经营活动的欺诈行为或滥集资行为，以集中授课为表现形式，以营建传销网络为手段，以收取入门费、加盟费为目的，已脱离传销性质，是国外老鼠会、金字塔式诈骗的翻版，已成为社会治安和经济秩序的“毒瘤”。此外，利用开放的互联网也使得传销违法行为更具隐蔽性和欺骗性。有犯罪分子就打着因特网“电子商务”的名义从事变相传销活动，以交纳13457元购买一份雷克瑟丝国际有限公司的产品作为入会条件，每一名下线都能得到一个编码。下线可以用这个编码从雷克瑟丝公司的个人支援网站上随时查询组织结构、销售额、奖金等详细信息。每发展一个下线，就可以拿到100美元的收益。 1997年，由国家工商总局发布《传销管理办法》，是我国第一次以部门规章的形式给予传销合法的地位，同时对传销企业的设立运作、传销员的资格和管理作了严格的限制，并且有一些法律责任条款保证对传销活动的监控。 1998年4月18日，国务院发布了《关于全面禁止传销经营活动的通知》。 1998年6月18日，国家出台了《关于外商投资传销企业转变销售方式有关问题的通知》。 2002年2月21日，国家再次发布《关于〈关于外商投资传销企业转变销售方式有关问题的通知〉执行中有关问题的规定》。只有已经被废止的《传销管理办法》属于国务院的部门规章，而《全面禁止传销经营活动的通知》是国务院的“红头文件”，严格的讲，并不属于规章的立法形式。

定义著作权犯罪行为：（一）未经著作权人许可，复制发行其文字作品、音乐、电影、电视、视频作品、计算机软件等作品；（二）出版他人享有专有出版权的书籍；（三）未经录音录像制作人许可，复制发行录音录像的；（4）制作和销售假冒他人签名的艺术作品。

对自首者的适当量刑是自首从宽制度得以正确进行的保证，根据中国刑法第57条规定的量刑一般原则和司法实践经验，一般认为，自首量刑的一般原则应掌握下列三点： 1、主要根据犯罪事实。犯罪人投案自首可以使其犯罪所造成的危害社会的持续状态结束，但是给社会造成的损害并不会因自首而消灭。犯罪人投案自首，仅仅表明对自己所犯罪行的态度，并不会改变其原来犯罪事实。因此，审判人员在决定对自首的犯罪分子量刑，必须以其犯罪事实为主要根据。在司法实践中，审判人员首先按照自首者罪行的轻重对照有关法律，拟定一个刑罚幅度，而后结合自首的从宽情节，所以要把握好度，做到严宽适度，不枉不纵。 2、具体考虑自首情况。主要包括： (1)自首的时间。犯罪人投案自首的时间早晚，说明其悔悟时间的早晚;同时也说明了犯罪人的犯罪行为，对社会危害性的持续状态长短。 (2)自首的原因及动机。犯罪人犯罪之后的认罪、悔罪、悔改心理是自首动机的三大要素，悔罪态度好的情况下，投案自首的，也说明了其悔悟的程度，量刑时也要考虑; (3)交待罪行的情况。交待罪行是否彻底，是否主动，也说明了投案者是否是真心悔悟的; (4)犯罪分子有无主动表现。这四大情节，审判人员在量刑时一定要注意的。也许在一起刑事案件中，犯罪嫌疑人的犯罪构成要件和公安机关的整个办案程序都没有任何的问题，而主动投案自首这是犯罪嫌疑人唯一能够被从轻判决的法定情节，如果律师在辩护词当中却忽略了这一点，也可以说律师本身就是非常不合格的，一般律师也不会这样做。