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资产负债表”应交税费“的本年累计数为负数的原因有3种: 1、企业为一般纳税人的,应交税费的余额为负数,是进项税多于销项税。留抵的税额多。 2...
出现负数很正常,当企业增值税进项抵扣超过销项时,也即期末有留底税额,造成整个应交税费科目是借方余额,反映在资产负债表中自然就是负数。...
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不可能。资产负债表里面的固定资产是不可能出现负数的。1、固定资产不可能为负数,如果出现负数说明记账错误。2、固定资产:指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过1年,价值达到一定标准的非货币性资产,包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。3、固定资产都是有形资产,价值最少为0,不可能变为负值。
未分配利润为正数,说明企业有利润,平价转让有违市场规则,有避税嫌疑,会要求你按照利润金额交纳个人所得税,其实这个税是转让方交的,但你没有代扣代缴。对于股权转让所得是否有代扣代缴义务,没有明确的条文规定,地方税务局有自由裁量权,可能会判由你代扣代缴,一般在做股权转让时都会在合同中约定因股权转让产生的税金按税法规定自行承担,同时约定由收购方代扣代缴,以避免收购税收风险。如未分配利润为负数,而报表中又没有房地产等资产(一般有房地产会要求你评估,按照市场评估值计算企业价值,从而判定你是否高于账面价值收购),亏损企业的平价转让不会产生个人所得税,中智信元予以解答。
不用调整,负数是预交或者是增值税留抵,用负数填写即可。
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