票据贴现的前提

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• 问银行票据贴现利率
  

  票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业配资的一种方式。企业在应收票据到期前，将票据背书后交给银行贴现，银行将票据的到期价值扣除按贴现利率计算的从贴现日期到到到到期日期的利息金额（贴现折扣）后的馀额和企业，称为应收票据贴现。应收票据折扣利息和折扣实际金额的计算公式是折扣利息＝票据过期价值×折扣率×折扣实际金额＝票据过期价值－折扣利息在发票人向银行支付折扣票据之前，折扣应收票据是企业的还是负债的。企业开出自己的票据向银行打折，银行将票据面额扣除打折利息后的馀额支付给企业，称为应对票据打折。应付票据贴现折价和实得款额的计算类似于应收票据贴现。应对票据折扣设立应对票据折扣账户计算，是应对票据的扣除账户。应付票据贴现折价要按期摊配，转为利息费用。

• 问票据贴现率怎么算
  

  1 票据，就是一张某银行承诺x个月后按票面金额给你兑付成现金的承诺书。贴现，就是现在就要把这张票据换成现金。票据贴现，就是一笔用票据作为质押标的物获取的贷款。票据贴现率就是这笔贷款的利率。 2 如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值－汇票面值×月贴现率y%×贴现日至汇票到期日的月数 3 部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值－汇票面值×年贴现率x%×（贴现日－承兑汇票到期日）的天数/360。 4 以上公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的 5 例如：公司持有一张票面额为40,000元的不带息商业汇票,出票日3月1日,到期日6月1日.企业于4月1日向银行贴现.年贴现率为12%,则怎么计算？ 贴现期限=30（四月）+31（五月）=61天 贴现息=40000*（12%/360）*61=813.33元 贴现额=40000-813.33=39186.67元

• 问票据贴现怎么计算
  

  一、向银行申请票据贴现利息的税务处理，按照企业会计的有关规定，企业向银行贴现未到期的应收票据，应计入贴现利息；财务费用。企业将未到期的应收票据贴现银行，计入财务费用的贴现利息必须具备以下条件：申请票据贴现的持票人与出票人或直接前手有真实的商业交易关系，否则不能在企业所得税前扣除。二、开具商业汇票，合同约定承担对方贴现利息的税务处理在日常交易中往往存在一种现象：卖方向买方出售货物，由于买方资金紧张，会向卖方开具商业或银行承兑汇票，卖方向其开户银行申请贴现，产生的票据贴现利息由买方承担，卖方向银行贴现的票据贴现凭证给买方做账。三、向非金融企业贴现票据贴现利息的税务处理向非金融机构贴现票据主要是指票据持有人急需资金时，在没有真实交易的情况下，往往会向企业或中介机构贴现票据。非金融机构向非金融机构收取贴现利息后，往往会向支付贴现利息的持票人开具收据。

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