不良资产包收购程序-法师兄

不良资产包收购程序

2024-12-20

不良资产是指在会计科目中被称为坏账的债务,主要包括银行不良资产、政府不良资产、证券、保险和资金等领域的不良资产,以及企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。 (一)项目启动在发现市场机会后,项目经理进行初步调查分析并形成立项方案,获得批复并得到股东同意后,项目正式启动。 (二)尽职调查 1. 访谈转出方了解管理过程、贷款出现问题的时间原因、已采取的措施(催收、诉讼)、债务人的基本情况及配合程度、计划的转让方式(协议转让、拍卖)、意向价格,以及转让的审批流程。 2. 查阅资产档案,包括逐项核对分析金融机构拟转出不良资产的借款合同、担保合同等信贷档案,了解贷款的发放时间、期限、用途、本金金额、利率、当前本金及利息余额;具体的担保条件、保证人及担保金额、抵质押担保及担保金额、办理登记情况;是否涉及诉讼,是否有查封资产,诉讼进展情况;以及借款人、保证人的基本资料和财务信息。 3. 现场调查抵质押物的实际状况,包括当前状态(闲置、加盖建筑物)、实际占管及使用情况、周边环境和情况、影响价值实现的因素以及估算价值。 4. 调查信息整理存档。 (三)项目可行性分析 1. 对不良资产债权的有效性、担保的有效性等进行法律判别,分析主债务人、担保人解决不良资产问题的意愿和能力,分析抵押物的可变现价值,以及对是否可以信赖作为合作伙伴进行判断。 2. 对项目进行整体的经济和操作可行性分析,估算企业和项目未来可能实现的商业收益空间,并列出资金之外需要解决的问题清单,以及是否有现实可行的解决方案。分析影响项目实施和收益实现的主要风险因素,以及应对措施。 3. 在判断项目经济可行、法律、政策和其他方面没有“硬伤”之后,拟订主要的工作步骤和综合重组方案,确保重组增加重组的可靠性,一般要求追加新的担保,项目实施过程中的具体管控措施,如参与企业管理,监督项目进程和资金使用等。 4. 计算收购及追加投资的投入和预期收益,并对价格和市场变动情况下的进行压力测试和敏感性分析。 (四)谈判商定方案以详细的分析论证为基础,以重组为主要手段,通过与债务人及相关方谈判,确定项目方案,明确交易结构、具体的工作路线图、工作步骤衔接、过程及内容。并通过相关协议,如债权转让协议、重组协议追加担保合同等予以明确。 (五)审批实施拟定正式的收购方案,报经公司审批同意后实施。