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商业银行发卡机构应当建立和健全内部管理机制,完善重要凭证、银行卡卡片、客户密码、止付名单、技术档案等重要资料的传递与存放管理,确保交接手续的...
商业银行应当明确会计部门、会计人员的权限,各级会计部门、会计人员应当在各自的权限内行事,凡超越权限的,须经授权后,方可办理。...
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监管部门应按季撰写非现场监管分析报告。季度非现场监管分析报告应包括以下内容:(一)商业银行总体风险评价;(二)商业银行报告期内的主要风险、风险变化趋势和应引起注意的问题;(三)商业银行经营管理状况的重大变化,包括变动、高级管理人员调整、组织架构重组、重大资产处置、重大损失、重大诉讼案件等;(四)监管意见、建议和监管工作计划;(五)非现场监管人员认为应当提示和讨论的其他问题。季度非现场监管分析报告应简明扼要、有理有据。
银监会审查商业银行的书面申辩期间,商业银行应当执行资本充足率监督检查所确定的监管资本要求,并落实银监会采取的相关监管措施。
内部控制评价应遵循以下原则:(一)全面性原则。评价范围应覆盖商业银行内部控制活动的全过程及所有的系统、部门和岗位。(二)统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致,以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。(三)独立性原则。评价应由银监会或受委托评价机构独立进行。(四)公正性原则。评价应以事实为基础,以法律法规、监管要求为准则,客观公正,实事求是。(五)重要性原则。评价应依据风险和控制的重要性确定重点,关注重点区域和重点业务。(六)及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价。
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