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进项税额不记贷方,应冲销的进项税额,用借方红字登记。依据《关于增值税会计处理的规定》(财会字[1993]83号)“进项税额”专栏,记录企业购...
在全申报之前,作废申报再报一次r全申报以后,未到15日前,找税务专管作废再报一次r跨月,少转出申报可能少交增值税款,如税务了解情况,可能涉及...
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一般纳税人当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售(不含税)×税率(13%、17%)进项税额=购买的品或应税服务的购买价格×税率(13%、17%)小规模纳税人当期应纳税额=销售(不含税)×税率(4%、6%)。
一般纳税人当期应纳税额当期销项税额当期进项税额销项税额销售额(不含税)乘以税率(13%、17%)进项税额所购货物或应税劳务的买价乘以税率(13%、17%)小规模纳税人当期应纳税额销售额(不含税)乘以税率(4%、6%)。
在税务筹划时,需认证多少进项税额,是按需交多少增值税来反推的。如果不想交,当然可以全部抵扣完。但是每个行业每个地区,都会有正常企业平均税负的,当企业总是与平均税负相差太远,就容易引来税务稽查。根据销项来定进项,这样的企业一查一个准,总有。。所以建议按当地该行业平均税负计算应交税金,然后再来确定进项金额。
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