纳税申报流程-法师兄

纳税申报流程如下：一、增值税、消费税申报纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办理纳税申报，申报里须持下列资料：（1）纳税申报表；（2）财务会议报表及说明资料；增值税一般纳税人还需提供：增值税申请抵扣凭证，发票领、用、存月报表，增值税销项税额和进项税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。二、营业税申报金融业营业税纳税人在季度终了后十日内办理纳税申报，保险业营业税纳税人在月份终了后十日内办理纳税申报，申报须持下列资料：（1）营业税申报表；（2）财务会议报表及说明资料；（3）其他要求申报的资料。三、企业所得税纳税申报；四、专用缴款书开具；五、逾期申报应纳税款的处罚。

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增值税申报需要完成增值税申报表，具体的相关流程如下： 1、不改主表格式，通过重新设计、调整或增加附表的方式，实现营改增的相关政策，不影响地...

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季度申报的小规模纳税人每月需要使用税务管理设备注册后，系统自动复印申报，现在小规模纳税人也需要申报比较，所以季度申报月请注意以下几点：1、小...

纳税申报程序：纳税人申报纳税时，应如实填写纳税申报表，根据情况相应提交以下证明书。 1、财务会计报表及其说明材料； 2、与纳税有关的合同．协议书和证明书 3、税务管理装置的电子申报资料 4、外出经营活动的税收管理证明书和异地纳税证明书 5、国内或海外公证机构发行的相关证明文件 6、纳税人．扣除义务人的纳税申报或扣除代理。代理纳税报告书的主要内容包括税金、税金、纳税项目或扣除代理纳税。代理纳税项目、纳税依据、扣除项目和标准、适用税率或单位税金额、退税项目和税金额。应减免纳税项目和税金额，应扣除纳税金额或扣除代理纳税金额。代理纳税金额、税金所属期限、延期纳税、纳税、滞纳金等 7、扣除义务人员处理扣除代理。收取代理税报告书时，必须如实填写扣除代理税报告书，提交扣除代理税报告书。收取代理税的合法证明书和税务机关规定的其他相关证明书。 8、税务机关规定应提交的其他相关证明书。

1、打开税局网站，输入企业用户名和密码，点击“登录”。2、看到电子申报下拉表中有，这也是申报职工薪酬的入口，点击进去，跳转到个人所得税纳税申报界面，选择的是中间那个，即是：收入明细申报，点击查询。3、跳出一个表格，需要填的是税目，点击→箭头，出现小方框，选择生产经营所得，确认之后，还需要填应税项目这一栏，选择独资、经营所得。4、税费所属期填写，前面2015是不变的，指的是在这一年度，后面至什么时期，是看,所报的是哪个月份就是到哪个月份，假如是09月份，那就是像图片上面一样填的是2015-09-30。还有一个身份证号填的是法人身份证号。5、填写收入、和成本费用两个数据，这两个数据从报表上来的，需要做完整笔账得出报表方可申报个税。6、一个空是填入当年累产经营收入，也就是主营业务收入，还要我们填入的是成本、费用扣除项目金额，这个是本年累计截止到09月份的成本+税金+费用的总和，当年累计经营月份数这个很简单，总共累计到这个月是09个月，填上09月即可，7、核对正确后，即可点击右下方的确认将本条记录添加到下表中，点击申报，就可以点击电子申报里的税款缴纳进行查询，全选之后，点击产生电子税票，完成。《中华人民共和国》第二条下列各项个人所得，应纳个人所得税：一、工资、薪金所得；二、个体工商户的生产、经营所得；三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得；四、劳务报酬所得；五、稿酬所得；六、特许权使用费所得；七、利息、股息、红利所得；八、财产租赁所得；九、财产转让所得；十、偶然所得；十一、经国务院财政部门确定征税的其他所得。

一、报税作业流程 1.电子申报系统 1.1发票认证 1.1.1报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票； 1.1.2对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。 1.1.3将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。 1.2抄税 1.2.1抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。 1.2.2报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。 1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额。 1.3手工发票的录入 1.3.1报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。 1.3.2将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。 1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。 1.4生成电子申报数据及报表 1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。 2、免抵退申报系统: 2.1报税员根据政府统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单（黄单）)、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。 2.2读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印相关表。 2.3“免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。 3.个人所得税申报系统 3.1录入公司员工基本资料 3.2每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。 4.地方税收纳税申报 4.1根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。 4.2按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。 4.3填写本月发票的领用存 5.企业所得税申报 5.1每季终了后15日内申报本月经营利润。 5.2年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。二、税款申报作业流程 2.1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。 2.2报税申报资料 2.2.1国税申报时间：次月1-10前申报上月税款。申报内容： ①《增值税纳税申报表》及6个附表 ②《资产负债表》 ③《损益表》 ④《免抵退税出口货物明细申报表》 ⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》 ⑥《免抵退税汇总申报表》 ⑦《增值税专用发票认证结果清单》 ⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报） 2.2.2地税申报时间：次月1-15前申报上月税款申报内容： ①《XX省地方税收纳税申报表》及其5个附表 ②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》 2.2.3报表审核：报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,交副董办秘书安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报. 三、税款缴纳作业流程增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。四、相关资料的存档每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册。