营业税改征增值税试点企业税负调整申报表填写说明及申报表填写说明-法师兄

营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明：⑴企业基本情况请参照增值税纳税申报表相应内容填写。⑵第①列增值税销售额（不含税）：一般纳税人按照《增值税申报表》（适用于一般纳税人）附列资料（一）第3、第5及第6行“小计”列中销售额的合计数填列；小规模纳税人按照《增值税申报表》（适用于试点地区小规模纳税人）第1项“应征增值税货物及劳务、扩围试点服务不含税销售额”中“应税服务”数据填列。⑶第③列应税服务增值税应纳税额：a.当期数：一般纳税人按照《增值税申报表》（适用于一般纳税人）表第19栏“本月数”×(《附列资料（一）》第3、5、6行第10列－《附列资料（一）》第7行第10列)÷《附列资料（一）》第8行第10列；小规模纳税人按照《增值税申报表》（适用于试点地区小规模纳税人）第12项“应纳税额合计”的应税服务本期数填列。b.累计数：一般纳税人按照各月累加填列；小规模纳税人按照《增值税申报表》（适用于试点地区小规模纳税人）第12项“应纳税额合计”的应税服务本年度累计数填列。⑷第④列应税服务增值税实际缴纳税款：无欠缴企业等于第③列数。⑸第⑥列应税减除项目金额：是指同应税收入对应的减除项目金额，a.一般纳税人的应税减除项目金额=直接减除项目金额+还原减除项目金额，其中：直接减除项目金额（扣额）为试点企业在计算增值税销项税额的税基中可扣除的价款和其他费用;还原减除项目金额为试点企业可在销项税额中抵扣进项税额（扣税）的项目经还原而成的按原营业税差额征税规定可在应税收入中减除的项目金额，还原公式为实际抵扣的进项税额×（1＋1/增值税（抵扣）率）。b.小规模纳税人的应税减除项目金额为试点企业在计算增值税销项税额的税基中可扣除的价款和其他费用,可参照《本期销售额减除项目金额明细表》填写。⑹企业用于应税服务的固定资产更新情况中“期初固定资产账面净值”在“累计”项下是指本（上）年度初固定资产账面净值；企业进项税额抵扣情况请根据《增值税申报表》及附列资料、相关帐户资料等填写。⑺此表填报的具体问题可向主管税务机关咨询。

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营业税改征增值税试点企业税负变化申报表填写说明：⑴企业基本情况请参照增值税纳税申报表相应内容填写。⑵第①列增值税销售额（不含税）：一般纳税人...

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增值税小规模纳税人只从事销售货物、提供加工维修维修服务业务，应填写《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）》应纳税货物及劳务申报项目，《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）》应纳税服务申报项目及《增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）附属材料》不需填写。

填写车辆购置税纳税申报表填表说明如下：1、表格由车辆购置税纳税人（或代理人）在办理纳税申报时填写。2、“纳税人名称”栏，填写车主名称。3、“纳税人证件名称”栏，单位车辆填写《组织机构代码证书》；个人车辆填写《居民身份证》或其他身份证明名称。4、“证件号码”栏，填写《组织机构代码证书》、《居民身份证》及其他身份证件的号码。5、“车辆类别”栏，在表中所列项目中划√。6、“生产企业名称”栏，国产车辆填写国内生产企业名称，进口车辆填写国外生产企业名称。7、“厂牌型号”、“发动机号码”、“车架（底盘）号码”栏，分别填写车辆整车出厂合格证或《中华人民共和国出入境检验检疫进口机动车辆随车检验单》中注明的产品型号、发动机号码、车架（底盘）号码。8、“购置日期”栏，填写机动车统一销售发票（或有效凭证）或《中华人民共和国出入境检验检疫进口机动车辆随车检验单》上注明的日期。9、“机动车销售发票（或有效凭10、“机动车销售发票（或有效凭证）价格”栏，填写机动车统一销售发票（或有效凭证）上注明的价格（含价外费用）。10、“机动车销售发票（或有效凭证）价格”栏，填写机动车统一销售发票（或有效凭证）上注明的价格（含价外费用）。

下载税务ＡＰＰ，下载安装后，登录个人中心页面，完善相关信息。登录后点击首页，可以进行填报。在首页，‘我要填报．．’下，共有六项专项扣除项可以进行填报：子女教育，继续教育，大病医疗，住房贷款利息，住房租金，赡养老人，可以选择符合条件的进行填报。儿童教育专业的填写需要满足以下条件之一：1、儿童岁以上到小学前（此时是否上幼儿园）2、儿童接受小学、中学、高中阶段教育3、儿童接受高等教育（包括专业、本科、硕士、博士）。继续教育特别填写需要满足以下条件之一：1、接受学历（学位）继续教育2、在纳税年度内取得技能人员和专业技术人员的职业资格证书。大病医疗专业报告应满足本人、配偶或未成年儿童，扣除医疗保险后个人支付累计超过1万5千元的条件。住房贷款利率或住房租金特别填写住房贷款利率需要满足：商业贷款或公积金贷款产生的第一笔住房贷款利率。住房租金需要满足：主要工作城市没有住房，租房。请注意，住房贷款利率和住房租金只能填写其中之一。赡养老人的特别填写需要满足以下条件：赡养老人60岁以上，老人包括父母、继父母、养父母、孩子去世的祖父母和祖父母。