开具红字发票，怎么写分录-法师兄

借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）

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方法一： 1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式...

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发票当月废除发票时，可以直接废除发票，过月后只能发行赤字发票进行负面平整。增值税专用票有扣除期限，发票无效时必须尽快销售。在发票系统中，如果...

在开票当月作废发票时，可直接作废发票，跨月后，只能对开具红字发票进行负数冲平。由于增值税专用票有有效抵扣期限，当发票需要作废时，必须尽快冲销。开票系统操作如下：如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，首先同步税盘发票信息。发票管理－发票修理－增值税专用票／分别修复普票。请注意修复选择的时间区间稍大。发票管理－红字发票管理－＂填写增值税专用票红字信息＂可以选择是买方还是卖方。一般情况下，如果买方已经抵扣，买方会开红票，如果没有抵扣，卖方会开红票。我的发票没有扣除，所以我选择了卖方，输入发票信息找到发票，并有信息提示是否可以冲红。系统会自动引入发票信息，需要检查发票金额和税额是否与原发票一致。如未引入信息，可能是发票信息第一步未同步。还可以手工输入信息，确保信息金额一致。确认认信息无误后点击上传，审核通过可以进行下一步。如未通过，需仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等。发票管理－红字发票管理－＂下载增值税专用票红字信息＂该界面将第三步生成的红字信息文件下载并保存到计算机上，准备开具红字发票。在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息（比如地址电话等）补充完整，打印发票。若普票需要红冲则比较简单，直接在发票管理－发票填写－增值税普票填写中，上方导航栏负数－手工开具，输入原发票信息，然后开具红票即可。

国税总局2016第47号文件规定“三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。”

方法一： 1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。方法二： 1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。 2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知单。