可转换债券的发行条件是什么

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• 问发行可转换公司债券的条件是什么
  

  发行一般可转换债券，除了应当符合增发股票的一般条件之外，还应当符合以下条件： 1、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。 2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%。 3、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。 发行分离交易的可转换公司债券，还应当符合下列条件; 1、公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元。 2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。 3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息。但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外。

• 问可转换公司债券发行条件是什么？
  

  发行条件如下： 1、最近3年的净资产利润率平均在10%以上，属于能源、原材料、基础设施类的上市公司不得低于7%。 2、可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70%。 3、累计债券余额不超过公司净资产的40%，本次可转换债发行后，累计债券余额不超过公司资产的80%。 4、募集资金的投向符合国家的产业政策。 5、可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平。 6、可转换公司债券的发行额不少于一亿元。

• 问可转换公司债券的发行条件
  

  可转换公司债券的发行条件是： 1、发行的主体是上市公司； 2、要经股东大会决议； 3、要在公司债券募集办法中规定具体的转换办法； 4、要经国务院证券监督管理机构核准。

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