企业所得税年度纳税申报表怎么填-法师兄

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问如何填写企业所得税申报表

具体项目填写说明：1、第二行营业收入：填写会计制度计算的营业收入、事业单位、社会团体、民营企业以其会计制度计算的收入填写。2、第三行营业成本：填写会计制度计算的营业成本、事业单位、社会团体、民营非企业单位按会计制度计算的成本（费用）填写。3、第四行利润总额：填写会计制度计算的利润总额，包括房地产开发企业在本行填写本期预售收入计算的利润等。事业单位．社会团体．民办非企业单位比照填报。4、第五行税率（25％）：按《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算所得税额。5、第六行应纳所得税额：填写计算的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，第6行≥0。6、第七行减免所得税额：填写当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠和税务机关审查或备案的其他减免税优惠。第七行≤第六行。7、第8行实际预付的所得税额：累计预付的企业所得税额，不填写本期金额。8、第九行应补（退）所得税额：填写按税法规定计算的本次应补（退）所得税额。第9行＝第6行－第7行－第8行，并且第9行0时，填写0，不填写本期金额列。9、第11行上一个纳税年度应纳税所得额》：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。10．第12行本月（季度）应纳所得税所得额：填写纳税人根据上次纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。季度预付企业：第12行＝第11行×1／4月预付企业：第12行＝第11行×1／1211、第13行税率（25％）：按《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算所得税额。12、第14行本月（季度）应纳所得税额：填写计算的本月（季度）应纳所得税额。第14行＝第12行×第13行13、第16行本月（季度）确定预付所得税额：根据税务机关认定的应纳税所得额计算的本月（季度）应缴纳所得税额。14、第18行总机构应分配的所得税额：纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季度的预付所得税额为基数，以总机构应分配的预付比例计算的本期预付所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×总机构应分摊的预缴比例25％（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：　第14行×总机构应分摊的预缴比例25％（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×总机构应分摊的预缴比例25．第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25％（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：　第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25％（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25．第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行×分支机构分摊的预缴比例50％（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：　第14行×分支机构分摊的预缴比例50％（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×分支机构分摊的预缴比例50％（分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”）17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
问企业所得税清算申报表怎么填写

企业清算所得税申报表怎么填写.依照清算开始日的资产负债表。主要为：一、资产处置损益明细表. 1、'账面价值（1）'列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。2、'计税基础（2）'列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。3、'可变现价值或交易价格（3）'列：填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。 4、'资产处置损益（4）'列：填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。.等于'可变现价值或交易价格（3）'列'计税基础（2）'列。
问年报企业所得税怎么填

前段时间，国家税务总局发布了新的《企业所得税年度纳税申报表》，有1个主表和14个附表，可以在网上搜一下，也可以在主管税务局去领，一式三联，有好大一本哦。新所得税法规定：“企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应纳应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。”这就是需要报送的资料。