购买办公用品收到发票未付款如何做账？-法师兄

会计分录如下：借：管理费用-办公费贷：应付账款

答

可以不做账务处理等什么时候想认证了在去认证，也可以认证后不上传局认证，在账上作为待抵扣进项税处理...

答

一般纳税人款己收到发票未开，分录为借：银行存款贷：预收帐款--XX客户开具发票后，分录为借：预收帐款--XX客户贷：主营业收入/其他业务收入...

1、收入已收到，发票未到的做账方式是：借：银行存款贷：预收账款2、待开票后的会计分录是：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税3、预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款”账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

开具发票是经营者的法定义务。经营者为消费者提供购物凭证或正式发票，是经营者必须履行的义务。违反这一法定义务的，经营者应当承担相应的法律责任。因此，消费者可以向税务机关举报，责令其限期改正，并处1万元以下罚款。经营者不开具发票的原因主要有两个：（1）为了掩盖真实的营业额而逃避国税。（2）当出售的商品或提供的服务出现质量问题，与消费者发生纠纷时，应予以否认，推卸责任。

企业在发生经济业务时，如果是购入商品，货款已付，并且还没有收到发票，可以通过预付账款或者应付账款入账，具体财务处理为：1、支付货款时：借：预付账款/应付账款-XX公司（企业没有设置预付账款的情况下，使用应收账款处理）贷：银行存款2、在收到发票以后，账务处理为：借：原材料等应交税费-增值税-进项税额贷：预付账款/应付账款-XX公司通过以上二笔分录完成整个经济交易和账务处理，充分体现会计制度的严谨性。