债券发行的条件都包括哪些-法师兄

债券发行的条件都包括哪些

2021-12-22

债券发行条件是指债券发行人在以债券形式筹集资金时必须考虑的相关因素，包括发行金额、票面金额、期限、还款方式、票面利率、利息支付方式、发行价格、发行费用、税收效果和担保。债券是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借款筹集资金时，希望向投资者发行的债权债务凭证，并承诺按照约定的条件支付利息。债券的本质是债务的证明，具有法律效力。债券买方与发行人之间是一种债务关系，债券发行人是债务人，投资者（或债券持有人）是债权人。

相关问答

问包括哪些公司发行债券

答

如下几种公司可以发行债券：所有的净资产不低于人民币三千万元的股份有限公司，和净资产不低于人民币六千万元的有限责任公司；以及净资产不低于人民币...
问公司发行债券的条件都有哪些？

答

1、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。 2、累计债券总额不超过净资产的40%。...

公司债券是指公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。依据证券法第16条的规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：（1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元；（2）累计债券余额不超过公司净资产的40%；（3）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（6）国务院规定的其他条件。证券法第17条规定，申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（1）公司营业执照；（2）公司章程；（3）公司债券募集办法；（4）资产评估报告和验资报告；（5）国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。公司债券是为了筹集生产经营资金而发行的，因而募集资金的投向必须符合法律规定，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。否则，改变资金用途的，不得再次公开发行公司债券。另外，证券法第16条还对上市公司发行可转换为股票的公司债券的条件作了规定。公开发行可转换公司债券既要符合发行公司债券的条件，又要符合公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。可转换公司债券，是指以债券形式依照法定程序发行的，在一定时间内依据约定的条件可以转换为公司股份的债券。在债券期限届满时，持有人既可以要求发行公司还本付息，也可以要求发行公司将其所持有的债券换发为公司股票，持有人于转股的次日成为发行公司的股东。