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如果对应的货物或劳务属于免税项目,是没。的。如果开票项目与实际业务不符,则不行。...
一、如果企业是一般纳税人企业,出售原材料可以开具增值税专用发票。二、具体会计分录是:借:银行存款贷:其他业务收入应交税费-应交增值税-销项税...
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当月购买了原材料已入库款项已支付但是发票没到,企业可以暂估入账。根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。编制的会计分录为:借:库存商品贷:应付账款--暂估款必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为:借:主营业务成本贷:库存商品收到发票后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品贷:应付账款--暂估款取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品借:应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付账款--**公司等
应该通知对方,将红字发票转交给购买方,这样购买方才可以根据红字发票做进项税额转出处理。
不是不含税,而是含税多与少的问题。假如钢材销售,小规模纳税人开出的普票增值税税率3%,一般纳税人开出的专票增值税税率17%。小规模纳税人收到专票不得抵扣,全额入账。无法将进项转出。
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