增值税普通发票明细表怎么填-法师兄

《应交增值税明细表》中各项目的内容及填列方法如下：1、年初末抵扣数项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以－号填列。二、销项税额项目，反映企业销售物或提供应税服务庆所收取的增值税。本项目应根据应纳税－应纳增值税明细科目销项税栏目的记录填写。3、出口退税项目反映企业出口货物退还的增值税。本项目应根据应纳税金－应纳增值税明细科目出口退税栏目的记录填写。4、进项税额转出项目，反映企业购买货物．在产品．产成品等方面发生正常损失及其他原因，不得从销项税额中扣除，按规定转出的进项税额。本项目应根据应纳税－应纳增值税明细科目进项税转出栏目的记录填写。五、转出多交增值税项目，反映企业月末转出多交增值税。本项目应根据应纳税金－应纳增值税明细科目转出增值税栏目的记录填写。6、进项税额项目，反映企业购买货物或接受应税服务的，允许从销项税额中扣除增值税。本项目应根据应纳税－应纳增值税明细科目进项税栏目的记录填写。7、已缴纳税款项目反映企业缴纳的增值税。本项目应根据应纳税－应纳增值税明细科目已纳税栏目的记录填写。8、减免税项目反映企业按规定减免的增值税。本项目应根据应纳税－应纳增值税明细科目减免税栏目的记录填写。9、出口抵扣内销产品应纳税额项目反映企业按规定计算的进项税额抵扣内销产品应纳税额。本项目应根据应纳税－应纳增值税明细科目出口抵扣内销产品应纳税额栏目的记录填写。十、转出未缴增值税项目，反映企业月末转出未缴增值税。本项目应根据应纳税－应纳增值税明细科目转出未缴增值税栏目的记录填写。应交增值税明细表中的未缴增值税项目应根据应交税金－未缴增值税明细科目的相关记录填写。

《增值税暂行条例实施细则》第五条

答

增值税发票申请主要内容：1。标题部分：某公司申请发票增量；2、台头部分：某国家税务局；3、企业基本情况：成立日期．确定一般纳税人日期．法人、...

答

应交增值税明细表“应交增值税”各项目的内容及其填列方法如下： 1、“年初末抵扣数”项目，反映企业年初尚未抵扣的增值税。本项目以“-”号填列。...

抵扣时，增值税专用发票能抵扣，增值税普通发票不可以抵扣 2.开具发票时，增值税专用发票需要购货方详细的资料信息，增值税普通发票则可以不需要全部信息，只要公司名称和税号即可（有的只要名称即可）3.只有增值税一般纳税人才能开具增值税专用发票，小规模纳税人需要到国税局代开专用发票4.如果接受发票的单位是增值税一般纳税人,它接受增值税专用发票可以抵扣税金,而接受普通发票就不能抵扣税金；如果接受发票的单位是小规模纳税人,那么,不论它接受的是不是增值税专用发票,都不能抵扣税金.5.对于免税和个人消费及烟酒、餐饮、娱乐活动不能开具增值税专用票，而增值税普通票都是可以开具的

1、票面的区别，增值税发票为可抵扣发票，有“增值税专用”字样，普通发票则有“增值税普通发票”字样。增值税专用发票一般是三联式的，普通发票两联。 2、作用，对于开票企业则没有区别，不管是哪类票都要缴纳销项增值税，但对于受票企业，只要增值专用发票才可以抵扣，普通发票则不可以。 3、开票范围，对于开票企业，只有营业范围内的销售才可以开具增值税专用发票。 4、开票资质，只有一般纳税人才有资格开具增值税专用发票，小规模企业则只能开具普票。 5、管理上，不管是增值税或普票，税务管理上都是每月上报、购买查验。但对企业的进项方面着重于审核具有可抵税的增值税专业发票。

1、增值税专用发票只有具备一般纳税人资格才可以开具，具备一般纳税人资格的企业既可以开具增值税专用发票又可以开具普通发票，视付款方的需求情况而定。 2、专用发票可以进行进项抵扣，如果付款方是一般纳税人，我想他会很欣喜您可以给他开具专用发票，倘若他当月销项过多而进项太少，是要交很多税的。作为财务，首先要规划好税金，控制在一定范围内。 3、专用发票开票时必须需要对方的公司名称、税号、公司注册地址及电话、开户行及账号；而普票则没有这么多必要的要求，只需公司名称即可开票。 4、倘若发票开具错误，且已跨月，需要冲红，对于专发和普发来说就不同的处理方法了。专用发票冲红，必须在防伪税控软件提交红字发票申请单，并导出相应的模板，去税务局窗口办理，需要税务开具的红字发票通知单，按照通知单上的单号方可进行开具红字发票。（具体携带资料视不同地区的税务局而定）普票则无需这么多手续，只需在防伪税控系统里直接开负数发票即可。 5.我还需要做一些矫正，增值税普通发票和专用发票都是同一个系统中开具，同一个设备。