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符合小微企业免征增值税政策的免税销售额,应填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”。个体工商户和其他个人不...
首先确定你是属于哪一类企业,还有到底是季报还是年报,该填什么表就填什么表,不是麻烦不麻烦的事啊,一般纳税人是A类,小规模是B类,按照自己适用...
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具体项目填写说明:1、第二行营业收入:填写会计制度计算的营业收入、事业单位、社会团体、民营企业以其会计制度计算的收入填写。2、第三行营业成本:填写会计制度计算的营业成本、事业单位、社会团体、民营非企业单位按会计制度计算的成本(费用)填写。3、第四行利润总额:填写会计制度计算的利润总额,包括房地产开发企业在本行填写本期预售收入计算的利润等。事业单位.社会团体.民办非企业单位比照填报。4、第五行税率(25%):按《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算所得税额。5、第六行应纳所得税额:填写计算的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行,第6行≥0。6、第七行减免所得税额:填写当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠和税务机关审查或备案的其他减免税优惠。第七行≤第六行。7、第8行实际预付的所得税额:累计预付的企业所得税额,不填写本期金额。8、第九行应补(退)所得税额:填写按税法规定计算的本次应补(退)所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行,并且第9行0时,填写0,不填写本期金额列。9、第11行上一个纳税年度应纳税所得额》:填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。10.第12行本月(季度)应纳所得税所得额:填写纳税人根据上次纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。季度预付企业:第12行=第11行×1/4月预付企业:第12行=第11行×1/1211、第13行税率(25%):按《企业所得税法》第4条规定的25%税率计算所得税额。12、第14行本月(季度)应纳所得税额:填写计算的本月(季度)应纳所得税额。第14行=第12行×第13行13、第16行本月(季度)确定预付所得税额:根据税务机关认定的应纳税所得额计算的本月(季度)应缴纳所得税额。14、第18行总机构应分配的所得税额:纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季度的预付所得税额为基数,以总机构应分配的预付比例计算的本期预付所得税额。(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:第9行×总机构应分摊的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×总机构应分摊的预缴比例25%(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:第16行×总机构应分摊的预缴比例25.第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25.第20行“分支机构分摊的所得税额”:填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构:第9行×分支机构分摊的预缴比例50%(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构: 第14行×分支机构分摊的预缴比例50%(3)经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构:第16行×分支机构分摊的预缴比例50%(分支机构本行填报总机构申报的第20行“分支机构分摊的所得税额”)17、第21行“分配比例”:填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。18、第22行“分配的所得税额”:填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。
个税申报填写方法:个税申报需要如实填写,按照提示的步骤进行填写。需要注意的有: 1、税款所属时间:为纳税人收入的所属时间(时期)。 2、扣缴单位:为支付单位。 3、纳税人:为被扣个人所得税的自然人。 4、工作单位:纳税人有挂职、兼职的,应填原来的所在单位,不填挂职(兼职)的单位。 5、支付外国货币的,应按当日外汇市场价格折合成人民币缴纳税款。 《个人所得税法》第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税: (一)工资、薪金所得; (二)劳务报酬所得; (三)稿酬所得; (四)特许权使用费所得; (五)经营所得; (六)利息、股息、红利所得; (七)财产租赁所得; (八)财产转让所得; (九)偶然所得。 居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
企业清算所得税申报表怎么填写.依照清算开始日的资产负债表。主要为:一、资产处置损益明细表. 1、'账面价值(1)'列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。2、'计税基础(2)'列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。3、'可变现价值或交易价格(3)'列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。 4、'资产处置损益(4)'列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。.等于'可变现价值或交易价格(3)'列'计税基础(2)'列。
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