资产重组法律内容具体都有什么啊？-法师兄

1、包装公司利润,争取新股发行额度,提高新股发行价格发行股票并上市是许多公司企盼的一种融资方式,但由于我国在相当长一段时间内对新股发行实行额度计划管理,资源量极为有限；公司法及国家有关法规在上市条件中对盈利性的要求十分严格,且我国目前公司数量非常大，融资渠道有限,为争取这一难得的、十分有效的融资渠道,公司不得不进行利润包装。此外,由于我国证券市场发行新股的价格是以每股税后利润为基础确定的,因此公司在取得上市额度后,为充分利用新股发行募集到更多资金,在股票发行数量受到限制的情况下,唯一可行的办法就是提高新股的发行价格,以争取更多的募集资金量,这就必须提高每股税后利润,这样公司也不得不进行利润包装。资产重组是一种有效的利润包装方法。公司通过资产剥离方式将丧失盈利能力或盈利能力不强、行业前景不佳的不良资产出售或置换给母公司。从而达到优化公司资本结构、提高剩余资产及置换后拥有优质资产盈利能力的目的。另外通过公司分立方式也可达到包装利润的目的,公司有意识地对下属资产进行筛选,从中挑选出盈利能力强的资产进行整合,然后将整合后的资产作为优质资产进行上市。2、提高公司净资产收益率,确保公司再融资资格公司上市后可利用资本市场融资优势,向社会进行配股、增发新股、发行可转换公司债券等方式进行再融资。但再融资行为却受到国家严格的政策限制。运用资产重组方式可提高公司的业绩。目前上市公司大部分通过资产剥离方式,将不良资产通过关联方特别是通过与母公司之间的关联交易进行出售,同时将能力强的资产换入公司以达到提高公司业绩的目的。

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资产重组的法律问题第一方面：资产重组运用一、资严重组主要方式1、资产剥离公司将一部分质量较差(或较好)的、不适合经营的资产出售给第三方(或作...

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证监会上市部接到受理处转来申报材料后5个工作日内作出是否受理或发出补正通知。补正通知要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司及独立财务顾问...

1．仅仅依赖收购方自有资金，无法完成巨大收购案例。 2．银行贷款要受到企业和银行各自的资产负债状况的限制。 3．发行新股或实施配股权是我国企业并购常用的融资方式，但它却受股市扩容规模限制及公司上市规则限制，许多公司无此条件。发行公司债券，包括可转换债券，也是可使用的融资方式，但发行公司债券的主体的资产规模、负债、偿债能力方面均达到一定要求，方有资格发债。上述并购单一融资方式显然制约了多数并购重组的进行。在此情况下，杠杆收购融资方式就成了我国并购市场亟待探讨和开拓的融资方式。杠杆收购的资金来源组合可因各国具体金融环境而异，并不一定完全照抄美国模式。例如，在我国，杠杆收购不一定要以被并购企业的资产作为担保融资，也可用收购方的资产和收入为基础，或以并购双方的资产和收入为基础担保融资。对于许多公司企业，杠杆比率不宜太高，但参与者必须是信用高的公司和金融机构。高风险高收益的垃圾债券不宜采用。自有资金和现金支付也应占有一定比例。运用股票和债券融资还必须符合国家监管机构的有关法律规定。同时，国家监管机构也需要对有信誉的公司、银行、证券交易商放宽融资限制，这样才能真正推动企业的资产重组。

2016年6月17日证监会发布《上市公司重大资产重组管理办法》征求意见稿，业内认为的史上最严借壳新规经过近三个月的征求意见和修订，正式稿终于发布了。总体来看，基本对征求意见稿里面的核心内容没有做任何修订，相反，对于一些征求意见稿没有细化的部分作出了更加细化的认定，以便于业界执行相关规定。 1、明确了累计首次原则，但在正式稿中强调了不适用于创业板公司和金融创投行业，即60个月期限不适用于创业板上市公司重组，也不适用于购买的资产属于金融、创业投资等特定行业的情况，这两类情况仍须按原口径累计。 2、坚持兜底条款，以应对更加复

明确了累计首次原则，但在正式稿中强调了不适用于创业板公司和金融创投行业，即60个月期限不适用于创业板上市公司重组，也不适用于购买的资产属于金融、创业投资等特定行业的情况，这两类情况仍须按原口径累计。