未开票收入纳税申报流程是怎么样的-法师兄

如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整； 2.申报增值税申报表附表一，未开票收入栏：填负数，并写申报说明，最好与税局专管员打好招呼，能有专管员签字最妥当。

《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

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1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入，做了销售凭证，建议先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证，确认对未开票收入实际金额的调整...

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抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：1、抄税：抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理；进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。增值税一般纳税人网上申报流程:申请成为一般纳税人后，网上报送电子报表。增值税一般纳税人（以下简称纳税人）在纳税申报期截止日期前，通过互联网登录到网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。

1、一般纳税人国税每月都要申报纳税，不像小规模纳税人可以一个季度一次申报纳税；每月的1－15号是申报纳税的时间，申报上月税金；申报纳税最好是开通税库银，这样就不用缴纳现金，然后网上扣缴税款。一般纳税人每月主要申报：增值税、企业所得税预缴；2、增值税申报抄税：一般纳税人每月报税之前首先要抄税，抄税很简单，电脑上插入ＩＣ卡，进入【防伪开票】系统，找到【抄税】点击就可以了。3、计算税额：增值税应纳税额＝销售税额－进项税额。销项税额就是我们开具的增值税票据税额金额总和，进项税就是我们收到的增值税票据税额总和！进项税票据必须当月认证，未认证的票据不能纳税。4、填写申报表：增值税纳税申报表一般在网上申报后印刷3份，交给税务厅。在增值税网上申报前在百度搜索即可。5、企业所得税预付企业所得税预付每月预付，分我检查征收和核定征收两种方式，具体缴纳方式由税务机关决定。企业所得税预缴也是在网上申报了之后交纸质资料到大厅就可以了。6、如果你实在不清楚相关流程的话，可以咨询你公司的税务专管员或者税务大厅工作人员。

未收款先开具发票，应确认为增值税纳税义务发生并申报缴纳增值税，先开具发票的，为开具发票的当天。这个具体和有没有收到货款是没有关系的，按照开具发票的日期来计算。根据《中华人民共和国暂行条例》（国务院令第538号）第十九规定：“增值税纳税义务发生时间：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。”