2022年一般纳税人报税流程是怎样的-法师兄

现如今，增值税已成为我国与企业所得税相并列的两个税种，这也是属于国税的征税范围，为了让首次报税和对一般纳税人报税流程还不太了解的人加深认识，下文将对整个报税流程进行具体详细的介绍，以方便纳税人。 1、工作流程。购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统填开发票：在开票系统中填开打印发票抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税 2、防伪与计税。发票上的主要信息(发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额)加密生成 84位密文;并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中 3、识伪。认证发票的过程为用扫描仪将整张票面(明文与密文)扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。 (大厅认证、网上认证)专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证 4、抄报税。申报形式报税分为两种:纸质和网上申报 1、纸质申报: 该申报方式只针对辅导期企业,填好五张表格后(一式两份)带上抄好税的IC卡,先交专管员或值班人员稽核比对认证结果,再在申报征收窗口报税; 五张表格为:主表,进项税额明细表,销项情况明细表,专用发票申报抵扣明细,专用发票存根明细. 2、网上申报: 该申报方式针对除辅导期以外的一般纳税人,进入网上申报系统按提示申报即可,将申报反馈回来的结果打印出来再拿到税务局清IC卡

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现如今，增值税已成为我国与企业所得税相并列的两个税种，这也是属于国税的征税范围，为了让首次报税和对一般纳税人报税流程还不太了解的人加深认识...

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一般纳税人零报税流程国税报税： 1、每月电话申报 2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10月15...

一、一般纳税人上门报税流程 (一)月底前进项发票认证解密; (二)报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构**的一般由中介机构代办抄税); (三)打印本月开票清单; (四)网上报税： 1、如有开具普通发票，要导入; 2、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证)，需要采集导入; 3、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的“销项明细”; 4、如有进项转出、已交税金(一般发生在小型商贸企业辅导期)等情况，需要填列; 5、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章; (五)确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金; (六)网上打印的资料连同开票清单、金税卡(如开票由中介机构代理则不需要你携带了)到税务局大厅窗口进行比对。二、一般纳税人网上报税流程以增值税申报为例，如下： (一)点击【申报征收】菜单，进入申报界面，左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击【进入申报】按钮。 (二)统弹出对话框：上传申报描述文件。该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”，点击【浏览】，选择该文件，然后点击【确定】按钮，上传该文件。 (三)上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。根据系统给出的需上传的文件种类，逐个点击【浏览】选择需上传的文件，点击【确定】按钮，系统会弹出您此次申报所有报表名称以供确认，确认无误后点击【确定】按钮，系统会弹出“文件上传结果”页面，如果上传成功，会提示您“文件上传成功，后台正在处理申报，您可以通过申报结果查询功能稍侯再查询结果”。 (四)用户可使用【一般纳税人申报结果查询】获得处理后的申报结果，如果申报结果中提示申报成功，即可进行“缴税”操作。 (五)进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报成功后进入。 (六)网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 (七)点击“清缴税款”按钮，系统弹出提示询问是否确定继续。点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。 (八)如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上申报缴税的全部操作。此时可点击“注销登录”按钮，退出网上办税大厅。

一、增值税一般纳税人申报流程：【一般纳税人增值税申报流程】纳税人认定为一般纳税人后，应及时安装【企业电子申报管理系统】进行增值税纳税申报。一般说来，完成一次增值税申报要分六步;本月底发票认证，次月初抄税，申报，报税，缴税，清卡(盘)。戳图查看全流程↓(注意，报税和申报的区别)①【发票认证】在税款所属期内完成，在认证通过的次月申报期内申报抵扣进项税额，不足抵扣的部分可结转下期继续抵扣(但当期必须申报)。例如：6月认证专用发票且认证相符，那么应在7月申报期内进行申报、抵扣，不足抵扣的部分结转下期继续抵扣。②【抄税】是指一般纳税人通过开票软件将上月开票数据抄入报税盘(税控盘，下同)或IC卡的操作，每月开具发票之前需要先进行抄税。③【报税】是指将已抄至报税盘或IC卡中的开票数据报送给税务机关，可选择网上报税或上门报税。其中，【网上报税】需使用网上抄报税软件，目前只适用于IC卡用户，报税盘(或税控盘)用户不适用。④【网上申报增值税】网上申报、缴税需要使用数字证书，数字证书可向广州市电子签名中心申领⑤【返写监控数据(清卡)】是指在纳税人完成报税，且申报表通过(包括比对异常处理)税务机关系统“一窗式”比对后，税务机关将监控数据返写至纳税人的报税盘或IC卡中，完成报税盘或IC卡解锁，使纳税人的税控开票系统在申报期后可继续开具发票。返写监控数据又称“清卡”(“清盘”)。⑥【申报数据文件制作】申报数据文件通过“广东企业电子申报管理系统”制作，在进行增值税申报之前完成。该系统可通过税友网(广东站)下载。⑦【申报期限】增值税一般纳税人的抄报税、纳税申报时间原则上为每月的1-15日，在纳税期内遇最后一日为法定休假日的，申报期顺延至下一个工作日;在每月1日至15日内有连续3天以上法定休假日的，申报期按休假日天数顺延。一般纳税人每月进行抄报税、纳税申报直至完成最后一个“清卡”步骤后，才能领用发票。二、开具增值税发票的操作流程1.开票前的准备工作（1）初次安装后的准备工作注册-登录-系统初始化-结束初始化-登记企业税务信息-编码设置需要注意：初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。（2）日常使用中的准备工作登录-编码维护2.发票填开操作（1）购买并读入发票。（2）开具发票。A、开具正数专用发票：进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入“专用发票填开”界面-填写购货方信息-填写商品信息-打印发票B、开具带销货清单的专用发票：进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入"发票填开"界面-填写购货方信息—点击“清单”按钮-进入销货清单填开界面-填写各条商品信息-点击"退出"返回发票界面-打印发票-在“已开发票查询”中打印销货清单C、开具带折扣的专用发票：进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开／销货清单填开-选择相应商品行-设置折扣行数-设置“折扣率”或“折扣金额”-打印发票D、开具负数专用发票：进入系统-发票管理-发票开具管理-发票填开-发票号码确认-进入“专用发票填开”界面-点击“负数”按钮-填写相应的正数发票的号码和代码-系统弹出相应的正数发票的信息，确定-系统自动生成负数发票-打印发票（3）作废专用发票A、已开发票作废：进入系统-发票管理-发票开具管理-已开发票作废-选择欲作废的发票号码-点击“作废”按钮-系统弹出“作废确认”提示框-确定-作废成功B、未开发票作废：进入系统-发票管理-发票开具管理-未开发票作废-系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框-确定-作废成功。

一般纳税人每月1－15日是申报纳税的时间，申报的具体流程如下：1、抄写申报：一般纳税人在征收期间登记增值税管理系统，可以在线抄写申报，或者带着税管理盘或者金税盘去税务局抄写申报。2、增值税专用发票扣除认证：一般纳税人可以使用扣除信息收集系统进行在线发票认证操作，或者将增值税专用发票带到税务局。3、纳税申报：一般纳税人登录在线申报软件进行在线申报。成功后，可以在税库银网上扣除税金。申报失败时，必须根据提示失败的原因修改申报数据，再次提交申报。4、清卡或反写：申报成功后，纳税人需要再次登记税务管理系统进行清卡或反写。注意及时查询期限，确认是否成功。以上流程只针对普通纳税人的增值税，如果要申报其他税金，则必须根据自己的业务和税务软件分配的应申报税种填写不同种类的申报表。