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之前取得进项发票：借：原材料（或劳务、服务）应交税费—应交增值税—进项税额贷：银行存款（或应付账款）转出时：借：原材料（转出部分）贷：应交税...
通过数据来看，7月份毛利率13.856%、8月份毛利率14.43%，先根据毛利率计算出销售毛利，然后用销售收入减去毛利就是销售成本。7月： ...
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当月未进行认证的销项发票要交销项税吗应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写缴纳税额。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。计算公式你要看看你有没有进项税额，应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税如果销项大于进项，做如下分录，按其差额缴纳增值税税额； 1.月末结转未交增值税：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：主营业务税金及附加贷：应交税费-城建税等2.如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录），不缴纳增值税税额。借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）3.下月交上月增值税（如有）:借:应交税费-未交增值税（等)贷:银行存款4.解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。 5.月份终了，将多交增值税转入未交增值税借方，借：应交税金－未交增值税；贷：应交税金－应交增值税（转出多交增值税）
1，增值税专用发票的认证期限是360天。即从开具发票之日起360天内，都可以认证。2，当月认证的发票，当月必须抵扣。如果跨月就不能抵扣了。比如，2019年2月x日开具的发票，如果在5月份做了认证，必须在5月份进行抵扣，到了6月份就不能抵扣了。3，不存在发票日期越早就先要认证的问题，完全可以根据企业生产经营的实际认证。4，如果2、3月取得的发票，当时没有认证，然后全部在5月份认证，就只能而且必须在5月份抵扣。
当然需要可以做为以后留抵如果不认证超期损失就大了
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