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增值税普票税率开出即为错票,跨月后错票已形成事实,这个月就只能按错误的发票上的销售额及税额来做账和税务申报。次月不能直接作废重新开,是专票的...
1、没有拿走发票的直接作废,重新开具正确的;r2、已经拿走发票的追回发票联,本期的作废后重新开具正确的。...
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需要开具红字增值税发票的,纳税人开具增值税普通发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字发票的,应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
跨期发现发票开错了,只有开具红字发票冲回错误的,再开具正确的增值税发票。
贷:主营业务收入贷:应交税金--应交增值税借:银行存款(或现金)
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