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一般纳税人按以下顺序填写申报表:1、销售情况填写第一步:填写《增值税纳税申报表附加资料(1)》(本期销售情况详情)第一至11列第二步:填写《增值税纳税申报表附加资料(3)》(服务、房地产和无形资产扣除项目详情)。(有差额扣除项目的纳税人填写)第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12至14列。(有差价扣除项目的纳税人填写)。第四步:填写《增值税减免税申报明细表》。(有减免税业务的纳税人填写)2、进项税额填写第5步:填写《增值税纳税申报表附加资料(5)》(房地产分期扣除计算表)。(有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写)第六步:填写《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》。(有固定资产(不包括房地产)进口税额扣除业务的纳税人填写)第7步:填写《增值税纳税申报表附加资料(2)》(本期进口税额明细)。第八步:填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。3、税额减少的填写步骤9:填写《增值税纳税申报表附加资料(4)》(税额减少情况表)。(有税额抵减业务的纳税人填写)4、主表的填写第十步:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)
增值税减免后怎么申报, (一)小规模纳税人按照不含税的销售额填入“增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)”第6栏“免税货物及劳务销售额”内即可完成申报。 (二)增值税一般纳税人 1、免税货物销售额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第8栏“免税货物及劳务销售额”内。 2、取得的增值税抵扣凭证按照现行规定认证或者采集数据。所有进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第12栏“进项税额”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第1、5、8、9、10栏次相关数据。 3、计算转出的进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第14栏“进项税额转出”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第13、14、17栏次相关数据。 4、所售货物全部免税,当期进项大于免税销项的,留抵税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第20栏“期末留抵税额”内。
人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的纳税人。小规模纳税人在网申申报增值税前时,应提前准备好《增值税纳税申报表》及附表各3份以及各省、自治区、和计划单列市国家税务局要求的其他材料,小规模增值税具体申报流程如下: 1、网上搜索“省局网上办税平台”进入官网。 2、输入账号和密码登录。 3、找到“小规模纳税人增值税申报”选项。 4、根据网上流程图及提示进行填写和申报。
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