a和报税盘说的全额抵扣-法师兄

不交税当然也就不能抵税这个税费是不过期的，你申报后就成留抵数了至于你们货款金额低于开票金额，请事先沟通好因为你们免税，对方是可以计算进项的所以，这中间的差额在开票前确认后直接按协商好的价格开票但你后面又说别人分一部分开票给你们，一部分开收据，，是因为什么呢知道原因才好入账

答

所购的金税盘和报税盘共计720元。一、会计处理有两种方法： 1、借：管理费用720贷：银行存款720借：应交税费-应交增值税-抵减税款720...

答

购买时借管理费用贷库存现金在有销大于进项，有税的月份抵扣时借：应交税费-增-减免税额贷：营业外收入...

财税2012第15号文件：纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：r增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。r小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

1，如题所述，小规模纳税人首次购买税控盘，依法取得增值税发票的，可依法全额抵减应交增值税。2，如上所述的全额抵减，非进项税额抵扣性质。3，以上仅供参考，请予核实，依法操作。

支付时，借记"管理费用"等科目，贷记"银行存款"等科目。r抵减时，借记"应交税费——应交增值税"科目，贷记"管理费用"等科目。rr申报时，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：rr增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。r小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减r征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。