申报表格中的小规模企业收入如何填写-法师兄

申报表格中的小规模企业收入如何填写

2024-12-01

根据《增值税减免税申报明细表》的规定,月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人无需填报该申报明细表。因此,当小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏、其他免税销售额、本期数和本期应纳税额减征额等栏位无数据时,就不需要填报该申报明细表。但是,如果小规模纳税人的年应征增值税销售额在50万元以下(按季纳税90万元以下),或者除第一款第(一)项规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下,就需要如实填报该申报明细表。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条的规定,小规模纳税人是指从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额在50万元以下的。其中,“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

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问小规模纳税人未开票收入怎么填申报表

答

小规模纳税人未开票收入填写申报表需要根据企业的收入来确认对应的栏次，如果企业的收入超过了起征点，则填入申报表第一行，应征增值税不含税销售额。...
问XX小规模企业，次月如何申报

答

先到地税报到，然后会通知你如何完成申报。一般报到完成，然后下载互联网地税，用这个完成申报。...

收到增值税普通发票没有开户行和账号，能报销。《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）虽然对开具增值税普通发票的开具作出了明确规定，但对增值税普通发票的开户行和账号并没有作具体的要求。《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第16号）：一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。本公告所称企业，包括、非制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。二、销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。