企业所得税风险模型和风险指标免税-法师兄

纳税人除另有规定外，应在纳税年度终了后5个月内，向主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》和税务机关要求报送的其他有关资料，办理结清税款手续。如果纳税人因不可抗力，不能按期办理纳税申报的(比如受冰冻灾害的影响)，可按照《税收征管法》及其实施细则的规定，办理延期纳税申报。财产损失要申报根据《国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告》(国家税务总局公告〔2011〕第25号)第四条规定，企业实际资产损失，应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失，应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。该《公告》第五条还规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。减免优惠要备案《税收减免管理办法(试行)》(国税发〔2005〕129号)规定，减免税分为报批类减免税和备案类减免税。报批类减免税是指应由税务机关审批的减免税项目;备案类减免税是指取消审批手续的减免税项目和不需税务机关审批的减免税项目。纳税人享受报批类减免税，应提交相应资料，提出申请，经按规定具有审批权限的税务机关审批确认后执行。纳税人享受备案类减免税，应提请备案，经税务机关登记备案后，自登记备案之日起执行。纳税人未按规定备案的，一律不得减免税。

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小微企业免税是月销售额2万元(含本数，下同)至3万元的，按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)增值税小规模纳税人，免征增值税。...

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税务风险预警一共包括十个指标，具体内容如下： 1.增值税收入与所得税收入不一致预警； 2.存货扣税比异常预警； 3.进项税额和销项税额变动弹...

一般税源自查提纲（上游集群）个人所得税自查企业以各种形式向职工发放的工薪收入是否依法扣缴个人所得税，重点自查项目（包含但不限于）如下： 1.企业与个人因解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿费（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用），除符合免征个人所得税外，是否按税法规定按照“工资、薪金所得”项目准确计算扣缴个人所得税。税法规定以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12计算。参考文件：《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取

回答咨询一下个人所得税风险是什么qot;个人所得税风险是什么呢？咨询一下个人所得税风险是什么qot;的答案如下：(1)企业职工从破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税。 1/8页 (2)对企业在改组，改制或减员增效过程中解除职工的劳动合同而支付给解聘职工的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税;超过当地上年企业职工年平均工资3倍数额以内的部分，可视为一次取得数月的工资薪金收入，允许在一定期限内平均计算。方法：以个人取得的一次性补偿收入，减除当年上年企业职工年平均工资三倍数额后的余额，除以个人在本企业的工作年限数（超过12年按照12年计算），以其商数作为个人的月工资薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。 2.企业实行“双薪制”（按照国家有关规定，单位为其雇员多发放一个月的工资），是否按国税发?2005?9号文

企业税收风险种类包括多缴风险、少缴税款风险以及发票管理风险三种。多交税款风险会使企业承担不必要的税收负担和经济损失，并直接影响利润总额。少缴税款被税务机关查收后补缴税款，加处罚款和滞纳金以及声誉损害等风险。发票管理风险是企业最大的虚开发票风险。企业发票管理不善，就可能出现虚开发票或取得虚开发票的情况，从而带来违法犯罪风险及多缴税款的风险。