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代扣代缴个人所得税走哪个科目----“应交税费--应交个人所得税”代缴时借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款单另收回时借:库存现金/银...
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其他应付款的余额在借方也属正常现象,平时做明细账或报表时也不用调整,延续记就可以了,只是在年终报表时,如还有借方数要进行重分类调整到其他应收款,并按要求计提坏账准备。其他应付款(Otherpayables)是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
代扣代缴个税、社保、公积金用其他应收款科目,是因为本应由员工本人支付,而公司先行代为缴纳了,是公司应收(应收员工的)、暂付(暂代缴纳)的款项。
借:预付账款--x公司贷:应缴税费---代扣营业税应缴税费---代扣城建税应缴税费---代扣教育费附加借:应缴税费---代扣营业税应缴税费---代扣城建税应缴税费---代扣教育费附加贷:银行存款
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