相关问答
增值税月底结转流程如下：1、结转入项税额：借款：应缴纳税费－应缴纳增值税（转出未缴纳增值税）贷款：应缴纳税费－应缴纳增值税（转出未缴纳增值税...
月末将借方金额减去贷方金额的差额转入本年利润科目...
大家都在问查看更多
营业税金及附加月末需要结转，应结转至本年利润科目，会计分录为：借：本年利润贷：营业税金及附加营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。营业税金及附加的构成： 1.销售应交消费税产品; 2.对外提供运输劳务计算的营业税; 3.计算应交城建税和教育费附加; 4.对外销售应交资源税的产品。营业税金及附加科目的用法：一、本科目核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。房产税、车船使用税、土地使用税、印花税在“管理费用”等科目核算，不在本科目核算。二、企业按规定计算确定的与经营活动相关的税费，借记本科目，贷记“应交税费”等科目。企业收到的返还的消费税、营业税等原记入本科目的各种税金，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。三、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。由于分期收款销售商品核算方法与以前不同，新增加科目“长期应收款”。
发生时：借：管理费用贷：银行存款减免时：借：应交税金-应交增值税（减免税）X贷：营业外收入（这里是管理费用）你分录错了。财政部规定是减管理费用。你如果有销项减去进项和减免税还有多余才能抵扣。把减免税额调整到进项实际抵扣。不然就挂在减免税额里。不影响进项税额。不然你进项和税务申报咋能一致
一、工程施工月末如何结转？ 有工程款收入了再做工程施工结转 发生的成本 借：工程施工－人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入－工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本－工程结算成本 贷：工程施工－人工费 材料费 机械费 月末结转损益 借：本年利润 贷：主营业务成本－工程结算成本 借：主营业务收入－工程结算收入 贷：本年利润 二、工程施工月末结转吗 工程施工的费用不是每个月都要结转的，按照发票确认收入的情况，当有收入发生的月份才需要结转。 不需要结转，工程施工相当于工业企业的生成成本，项目没有完成无需结转成本，月末余额填列在资产负债表存货里，不会不平的。
相关法律短视频查看更多
相关普法查看更多
260人已浏览
3,185人已浏览
576人已浏览
201人已浏览
网友热门关注
