公开发行债券的条件以及应报送的文件有哪些？-法师兄

债券是指依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。依据证券法第16条的规定，公开发行债券，应当符合下列条件：（1）股份有限的净资产不低于人民币3000万元，有限责任的净资产不低于人民币6000万元；（2）累计债券余额不超过净资产的40%；（3）最近三年平均可分配利润足以支付债券一年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（6）国务院规定的其他条件。证券法第17条规定，申请公开发行债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（1）营业执照；（2）章程；（3）债券募集办法；（4）资产评估报告和验资报告；（5）国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件。债券是为了筹集生产经营资金而发行的，因而募集资金的投向必须符合法律规定，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。否则，改变资金用途的，不得再次公开发行债券。另外，证券法第16条还对上市发行可转换为股票的债券的条件作了规定。公开发行可转换债券既要符合发行债券的条件，又要符合公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。可转换债券，是指以债券形式依照法定程序发行的，在一定时间内依据约定的条件可以转换为股份的债券。在债券期限届满时，持有人既可以要求发行还本付息，也可以要求发行将其所持有的债券换发为股票，持有人于转股的次日成为发行的股东。

答

申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（1）公司营业执照；（2）公司章程；（3）公司债券...

答

(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元； (二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；...

公开发行公司债券的条件主要包括： 1、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息； 2、公司具备健全且运行良好的组织机构； 3、依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册； 4、国务院规定的其他条件。

发行人依法申请核准发行证券所报送的申请文件的格式、报送方式，由依法负责核准的机构或者部门规定。发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门报送的证券发行申请文件，必须真实、准确、完整。为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性和完整性。

公开发行公司债券，应当符合下列条件： 1、股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元; 2、累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十; 3、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息; 4、筹集的资金投向符合国家产业政策; 5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平; 6、国务院规定的其他条件。