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进项税额不得抵扣,不一定代表就要转出;是否要转出,是看进项税额有没有抵扣,主要是涉及到一个时间差导致用途改变的。。比如说企业购进一批货物,当...
根据增值税暂行条例的规定,以下项目的进口税额不得从销售税额中扣除:1、用于非增值税应税项目。免除增值税项目。购买集体福利或个人消费的商品或应...
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借:在建工程23400贷:原材料20000应交税费—应交增值税(进项税额转出)3400领用原材料建造厂房等不动产,进项税额不得抵扣,要将其转出计税价格相当于售价,这种情况不属于视同销售,所以用成本,如果将材料当职工福利发给职工,那就是视同销售行为,按计税价格确定应付职工薪酬和收入,同时结转成本借:管理费用等28080贷:应付职工薪酬28080借:应付职工薪酬28080贷:其他业务收入24000应交税费—应交增值税(销项税额)4080
只要业务真实,就是可以的。因为应交增值税=销项税额-进项税额,如果结果为负数,就是留抵税额,留待下期继续抵扣。
1、用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; 3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; 4、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品。
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