企业所得税做账程序是怎么样的-法师兄

1.“所得税”科目企业应在损益类科目中设置“5701所得税”科目(外商投资企业的科目编号为5241)，核算企业按规定从当期损益中扣除的所得税。该科目借方反映从当期损益中扣除的所得税，贷方反映期末转入“本年利润”科目的所得税额。 2.“递延税款”科目企业应在负债类科目中增设“2341递延税款”科目(外商投资企业的科目编号为2301)，核算企业由于时间性差异，造成的税前会计利润与纳税所得之间的差异所产生的影响纳税的金额以及以后各期转销的数额。“递延税款”科目的贷方发生额，反映企业本期税前会计利润大于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的借方数额其借方发生额，反映企业本期税前会计利润小于纳税所得产生的时间性差异影响纳税的金额，以及本期转销已确认的时间性差异对纳税影响的贷方数额期末贷方(或借方)余额，反映尚未转销的时间性差异影响纳税的金额。采用负债法时，“递延税款”科目的借方或贷方发生额，还反映税率变动或开征新税调整的递延税款数额。 3.“应交税金应交所得税”科目企业应设置“应交税金应交所得税”科目，用来专门核算企业交纳的企业所得税。“应交税金应交所得税”科目贷方发生额表示企业应纳税所得额按规定税率计算出的应当缴纳的企业所得税税额贷方发生额表示企业实际缴纳的企业所得税税额。该科目贷方余额表示企业应交而未交的企业所得税税额借方余额表示企业多缴应退还的企业所得税税额。

答

纳税人在办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写并提交以下材料：（1）企业所得税年度纳税申报表及其附表；（2）企业会计报表、会计报表附注及财...

答

企业所得税年度申报程序具体如下： 1、纳税人填报年度申报表及其系列附表； 2、系统审核各张表格的表内关系； 3、系统审核各张报表的表间关系；...

根据税法实施条例，企业所得税按年计算，按月或季度按月（季度）预付（一般按季度预付）按年末结算所得税的会计处理如下：1、按月或季度计算应预付所得税额：借款：所得税贷款：应缴税－应缴企业所得税2、缴纳季度所得税时：借款：应缴税－应缴企业所得税贷款：银行存款借款：利润分配－未分配利润贷款：按年度损益调整贷款：按年度损益调整。

企业所得税申报流程。 1、登录国税网络 2、击中在线纳税； 3、输入本公司的纳税号码和密码，检查代码 4、击网上拓展； 5、在线扩展接口，点击申报，下载ＡＤＯＢＥＲＥＡＤＥＲＥＲＩＸＩ10．0软件 6、装载完毕后，重新安装步骤5点击，申报月财务报告书（资产负债表和利润表） 7、报告成功后，点击申报，在接口左中间找到企业所得税月（季度）申报，点击申报，下载所得税的ＰＤＦ文件 8、写数据，点击提交。

所得税=应纳税所得额乘以税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。