增值税专用发票开具时要求-法师兄

一、自2017年7月1日起，买家为企业的，申请增值税普通发票时，应向卖家提供纳税人识别号或统一社会信用代码；卖家为其开具增值税普通发票时，应在买家纳税人识别号栏填写买家纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收证明。本公告称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分公司、个人独资企业、合作企业和其他企业。二、销售人员发行增值税发票时，发票内容应按实际销售情况如实发行，不得按购买人员与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。

《关于增值税发票开具有关问题的公告》第一条、第二条

答

根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》的有关规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，虚开...

答

增值税专用发票是一般纳税人向一般纳税人发行的，购买大宗商品时要求发行专用发票。增值税是指生产、销售商品、提供劳务过程中实现的增值额征收的税金...

增值税专用发票必须按下列规定开具：1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计(小写)数前用“￥”符号封顶，在“价税合计(大写)”栏大写合计数前用“”符号封顶。购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。8、不得拆本使用专用发票。综合上面所说的，增值税如果涉及到有多支付的情形那么是可以依法的申请退税，但必须要由本人到税务机关进行办理并且提交相关的证明材料，这样才能得到认可，所以，在处理的时候就要多咨询一下相关部门，这样也才能节约到自己的时间。

1、购买方向其主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》2、购买方主管税务机关对期填报的《开具红字增值税专用发票申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税发票通知单》。3、销售方凭购买方提供的《开具红字增值税发票通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。4、销售方开据红字专用发票的抵扣联和记账联，要交给购买方与其方管税务机关出具的《开具红字增值税发票通知单》留存联一并作为记账凭证。

打开开盘软件输入用户名，密码进入到开票软件当中，点发票管理，进入到发管理界面点击发票填开选择一下要填开的发票种类（专用发票或是普通发票），选择后双击图三带有发票号的小暗条，这时打开的就是发票界面了。如何开具增值税发票如何开具增值税发票如何开具增值税发票进入开发票界面后先填写上面的名称（企业名称）纳税人识别号（企业税号）此两项为必填项。接下来选择货物和应税劳物名称，当鼠标放在这一栏的时候就会出现一个小放格点选择你卖出的货物，或付出的劳物名称，填好数量，单价，金额自动出来。3 最后一步就是打印了，点击上放的打印出打印界面后点打印就可以了。