一般纳税人企业所得税申报流程

2023-05-07 12人已浏览

罗仰侠律师专职律师

国浩律师（广州）事务所

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一般纳税人企业所得税申报流程，具体如下： 1、抄报税：进行进项发票认证和销项发票抄税，并打印开票清单； 2、纳税申报：纳税人登录申报软件进行网上申报，包括导入普通发票，采集导入“四小票”等，申报成功后由税银联网扣款； 3、清零解锁：若有税控设备，纳税人则可以在申报成功后清零解锁税控设备。一般纳税人企业所得税申报表填写具体如下： 1、一般纳税人国税每月都要申报纳税，不像小规模纳税人可以一个季度一次申报纳税，每月的1—15号是申报纳税的时间，申报上月税金，申报纳税最好是开通税库银，这样就不用缴纳现金，之间网上扣缴税款； 2、增值税申报抄税：一般纳税人每月报税之前首先要抄税，抄税很简单，电脑上插入IC卡，进入【防伪开票】系统，找到【抄税】点击就可以； 3、计算税额：增值税应纳税额=销项税额—进项税额。销项税额就是我们开具的增值税票据税额金额总和，进项税就是我们收到的增值税票据税额总和以及进项税票据一定要进行当月认证，未认证的票据是不能够抵税的； 4、填写申报表：增值税纳税申报表一般都是在网上申报了之后打印3份出来，交到税务大厅，输入纳税人税号和密码登陆进入申报就可以。综上所述，企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。以上内容就是一般纳税人纳税申报要准备的资料，希望可以帮到有需要的朋友。

法律依据

《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

以上律师普法内容，供参考了解。由于每个案件或纠纷的发生背景都不一样，解决方式可能不同，为了更好的帮您解决问题，保障您的合法权益，建议您直接咨询律师详细说明情况，让律师为您提供解决方案。

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