个人所得税节税技巧

2023-05-15 28人已浏览

覃永雄律师专职律师

广东深桂律师事务所

擅长：公司法、合同纠纷、债权债务

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专业分析

合理合法的个人所得税节税技巧入下： 1、利用公积金避税：根据个人所得税法的相关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的公积金是从税前扣除的，也就是说按照标准缴纳住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的，所以一般职工提高公积金缴纳还是有一定空间的； 2、利用捐赠进行税前递减实现避税：根据我国个人所得税实施条例规定：个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他，社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额 30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除； 3、理财：很多理财产品的收益都比较高，不仅能避税还能合理的分散资产，同时增加了收益的稳定性和抗风险性； 4、利用暂时免征：个人投资者或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂时不征收个人所得税； 5、利用税收优惠政策：目前在我国西部大开发地区、少数民族地区、革命根据地，都有国家大力支持地方政府出台的税收优惠政策，用来带动当地经济发展。当企业注册到有税收优惠政策的园区，不仅可以合理合法的进行节税，还可以享受地方政府的财政补贴政策； 6、利用发票：利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费进行避税。我国税法规定，凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需要缴纳个人所得税； 7、利用年终奖金：根据国税9号文件的优惠政策规定，纳税人可以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、考勤奖作为代价，要求单位发放年终奖金。注意在一个纳税年度，该方法只允许采用一次； 8、通过企业提高职工功夫里支出实现避税：比如为职工提供宿舍、免费的交通便利、免费用餐等，企业替员工支付这些支出。企业可以将这些支出作为哦费用减少企业所得税应纳税所得额，在个人实际工资水平未下降的情况下，减少了部分由个人负担的税款。个人所得税征收范围：工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税其他所得。综上所述，税收环境极其复杂，不管是企业还是个人，虽然不是财务，但一定要有财税意识。其实合理的个人避税或企业避税与违法的偷税逃税其实只有一线之隔，个人或企业一个微小的操作失误很可能就会被税局判定为违法。

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

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