公司债券发行限制

2024-05-31 22人已浏览

刘伟长律师团队负责人

广东天穗律师事务所

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专业分析

根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件： 1、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元 2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算 3、公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策 4、最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息 5、债券的利率不超过国务院规定的利率水平 6、公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷 7、经资信评估机构评级，债券信用级别良好。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。《中华人民共和国证券法》第十六条公开发行公司债券，应当符合下列条件：（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元（二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息（四）筹集的资金投向符合国家产业政策（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平（六）国务院规定的其他条件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。

法律依据

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