个人退休金缴税吗

2023-04-24 13人已浏览

罗仰侠律师专职律师

国浩律师（广州）事务所

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专业分析

退休的时候领取退休金是不需要缴纳个税的。因为养老金在免征个人所得税的范畴之内。并且除养老金外，个人的离休费、离休生活补助费、福利费、抚恤金、救济金等，也不需要缴个人所得税。退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。所以养老金是拿的越多越好，毕竟时间长了不止拿回本金，而且随着年龄的增长，养老金能拿的次数，能拿到的养老金都会增长的。另外，养老保险必须要累计缴满15年才能在退休后领取，如果年限不够15年是没办法领取养老金的，全国各地都是一样的。具体缴纳个税详细情况如下： 1、参加的基本养老保险，在退休的时候领取退休金的时候是不需要缴纳个税的，因为根据规定，离退休人员取得的、按照国家统一规定发给的退休工资、离休工资、离休生活补助费等退休金，包括其他人员的养老金，都是免征个人所得税。 2、但是退休人员取得其他应税所得，也就是除了基本养老保险的退休金外的其他应税收入，是需要缴纳个税的，比如退休后返聘的工资薪金所得，退休后搞个体的经营所得这些情况下，是需要按照要求缴纳个税的。 3、退休人员参加有个人养老金制度，在退休后从个人养老金中领取相应的金额是需要缴纳一定税负的。个人养老金保险是养老保险支柱之一，参保了基本养老保险的可以参与个人养老金制度，若职工参与了个人养老金制度的，在进行缴费时，职工可以按照每年12000元的限额予以税前扣除，享受了当期的税收优惠，但是在退休后领取个人养老金时，则要按照3.5%的比例进行个税的缴纳。 4、退休人员参与的个人税收递延型商业养老保险只是可以抵扣个税，但是不是属于免税，只是税延，在购买税延商业养老保险后，每个月最多可以提高1000元起征点，免税的额度是在退休后，开始领取退休金的时候，按照总共7.5%的一口价税率来征收。综上所述，养老金在免征个人所得税的范畴之内，是不需要缴纳个税的。

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》第四条（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；（十）国务院规定的其他免税所得。

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