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基金托管费会计核算是怎样的

2022-03-13 18:34:52
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辽宁在线咨询顾问团

2022-03-13 回复

专业分析:

基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。那么基金托管费会计核算是怎么一回事呢,为你答疑解惑。 基金托管费会计核算: 一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。 二、基金托管费的核算原则: 基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账。 三、基金托管费的账务处理: 计提基金托管费时,借记本科目,贷记"应付托管费"科目;支付基金托管费时,借记"应付托管费"科目,贷记"银行存款"科目。 四、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额。

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