现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%，该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务，但也并不是越大越好。该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。 意义如下:现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。
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现金清偿债务是指以低于债务账面价值的现金清偿债务。1、以现金结算的，债务人在满足金融负债终止确认条件时终止确认重组债务，并将重组债务的账面价值与实际支付的现金之间的差额；2、以现金清偿债务的债权人应当将重组债务的账面余额与收到的现金之间的差额。
债务现金流量是与债权人之间的交易形成的现金流，包括支付利息，偿还或借入债务以及购入和出售金融资产。债务现金流量是从债权人方面来看的是流出还是流进。税后利息费用是债权人收到为流进是为正，而净负债增加则是债权人又借钱了是为流出为负。
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