行为人窃取他人的存款信息资料并据此换折的行为，虽然体现出一定的秘密性，即是在利用工作便利趁其他工作人员不备之机偷偷进行的，但该行为只是为非法占有存款创造了条件，并不等于实际占有了相应的财产。也就是说，该行为只是为了下一步实施非法提取存款做准备，但尚未对存款造成实际侵害。

金融凭证诈骗罪是以非法占有为目的的犯罪，因此，是否构成金融凭证诈骗罪，不仅要看行为人是否实施了使用伪造、变造的银行结算凭证骗取钱款的行为，还要看行为人主观上是否具有非法占有的目的。如果行为人取款得手后，将部分诈骗所得用于购买轿车、房产等供个人使用，并携带剩余赃款出逃，便足以认定其主观上具有非法占有的目的，其行为已经构成金融凭证诈骗罪。需要说明的是，储户的存折虽经行为人伪造并被提取了存款，但原存折仍是合法有效的存折，储户凭借其存折当然能够依法向银行主张提款的权利，而银行在储户到期提款时也必须无条件向其支付存款本息。因此，实际上遭受财产损失的是银行而不是储户，银行才是被害人。

行为人利用窃取的他人存款信息资料伪造银行存折的行为，依法构成伪造金融票证罪，其后使用该伪造的存折到银行取款的行为亦构成金融凭证诈骗罪，两个行为具有手段行为与目的行为的牵连关系，属于刑法理论上的牵连犯。对于牵连犯的处理，在刑法没有明确规定的情况下，刑事理论和司法实践中一般采用择一重罪论处的原则。比较行为人构成两罪应适用的法定刑幅度，显然金融凭证诈骗罪重于伪造金融凭证罪，故对行为人应以金融凭证诈骗罪论处。