I.月结和跨月结的区别。结合差价的处理，本月结算和跨月结算在ERP系统中仍有较大的影响。跨月结算是指本月采购货物，月末进行财务结算，下月发出供应商发票的情况。也就是说，供应商当月发货，月底发发票。

跨月结账不利于成本调整。我们都知道，每个月末，财务部门都需要在ERP系统中进行成本结转操作。一般来说，这个时间不能耽误。这主要是因为月末成本核算和成本结转后，系统会形成存货成本、制造成本等内容的报表。下个月的成本积累或库存成本转化都是基于这个报表，不会重复以前的数据统计，这主要是为了提高系统的效率。每次发对账单都要统计上个月的交易记录，显然不是一件很现实的事情。成本调整受ERP运行机制的影响。如果差价发生在上个月，本月发现并调整时，就会遇到操作上的麻烦。为了保证数据的准确性，ERP系统一般不允许用户在关闭期间对数据进行调整。成本关闭操作完成后，系统会自动关闭当月期间，防止用户修改。此外，如果跨月调整成本数据，将涉及许多成本凭证。这也意味着上月末财务成本会计制作的一些成本凭证可能要作废，相关报表也要调整，这将大大增加财务人员的工作量。在ERP项目实施过程中，需要尽量避免这种对原始单据和凭证的大规模调整。

2。处理方法一：车票到前不结算。在车票到达之前结帐是一种相对简单的方法。当企业处于强势地位时，往往采用这种方法。我们都知道，正常情况下，月末需要将采购订单生成应付凭证，结账操作已经完成。如果发票未到，则表示供应商发票未到时不生成应付凭证。这样可以减少修改凭证的机会。

其他处理方式与当月结算方式没有本质区别，这里不再重复。接下来，笔者将重点介绍暂估存货的处理方法。

3。处理方式二：暂估存货差价的处理方式。

严格地说，如果发票在当月没有到达，企业必须估计库存。也就是说，如果供应商的发票当月未到，企业必须在月末估算存货成本作为存货的入账价值；然后在下月初，将红字回冲或发票到账时，再根据结算进行处理当月的方法。

本月结账与本月结账的主要区别是月末进行存货暂估，收到发票或月初进行存货暂估回冲操作。其他作业基本相同。

但对于跨月结算造成的价差，笔者提出了一些建议，供各企业参考。

1。在出现价差的情况下，要控制好管理。事实上，我们可以在管理上杜绝这种情况，也没有必要把它放到ERP系统中去解决。我记得第一次接触ERP系统的时候，在一家生产企业担任ERP项目内部实施者的时候，也遇到过类似的问题。当时，供应商的发票总是拖到下个月中旬。这给ERP系统的运行带来了很大的麻烦。后来，我和企业负责人沟通后，他支持了我的决定，要求采购人员加强对供应商的管理，让他们在月底发发票。同时，将当月结算日修改为25天，使供应商有足够的时间开具发票。也就是说，在ERP系统中，采取任意结算日的方式，以上月26日至本月25日为一个月，本月25日以后的业务应计至下月。这样，供应商就可以有5天时间做发票相关的事情。经过这样的调整后，再加上对供应商的严格要求，比如发票迟到一个月，延迟付款一个月等等，供应商会在月底前准备好发票，避免交叉结算的发生。

但是，某些ERP系统可能不支持任何截止日期的功能。在这种情况下，我们可以采取折衷的办法。如人为拨备，发货26天后，企业的采购订单日期改为下个月初。在这种情况下，虽然是在月末发送，但可能是因为企业的接收日期是下个月。因此，在ERP系统中，它将被视为下个月的交易。这样一来，就需要注意下个月及时开盘。这是因为如果执行正常关闭，则上个月的期间将关闭，而本月的期间将打开。此时，如果没有结算操作，我们需要将交易日期更改为下个月。此时，我们需要手动打开下个月的期间。否则，如果下个月的期间未打开，我们将无法保存或审核任何交易文档，包括采购订单。为了简单起见，我们可以先打开当前月份的所有期间，然后使用关闭操作关闭相应月份的期间，而不关闭月份。

2。跨月结账时，尽量不调整上月成本，直接调整当月成本。在最后一篇文章中，我们详细阐述了差价对库存成本、发行成本和产品成本的影响。本月中旬，月末基本完成产品成本的相关统计。因此，在按月结算的情况下，价差对成本的影响相对较小，至少在财务成本核算的情况下，相关凭证更容易做到。然而，在跨月结算的情况下，它将对成本活动产生更大的影响。

上个月采购的物料的采购成本为200000，而本月供应商发票上该批物料的价值为210000。在这种情况下，如果这批材料已经在上个月使用过，必然会导致上个月的成本不准确。价差越大，或者生产成本越便宜，影响就越大。不管影响有多大，我建议最好不要因此而调整上个月的账目。因为这次调整的范围确实很大。如果要调整上月成本，至少要将上月所有与成本相关的凭证作废，然后重新制作相关凭证，最后关闭上月成本。这还没有结束，因为这个月的费用在上个月的基础上也发生了变化，所以我们需要调整这个月的相关内容。跨月结账时间越长，需要调整的内容就越多。因此，当企业无法跨月结算时，最好尽量减少成本的影响。如果发现前几个月发生的价差本月可以调整，本月就会调整。也就是说，在跨月结账、价差的情况下，最好在跨月成本调整单的单据性质中将成本更新编码设置为N。这样，月末结账时，不会影响原成本，只会增加库存金额。然后通过成本调整单，手工调整相关成本。这样可以将影响因素控制在最小范围内。

3。在参与项目的过程中，笔者也遇到了一种折衷企业的处理方法，值得大家借鉴。比如上个月某物料的差价总额为1万元时，就不会通过差价来处理。但在本月的货款中，如果还需要购买一种材料，则在原材料采购成本的基础上再增加1万元。在这种情况下，甲方的存货金额和货款