期末的我留抵进项税额比实际库存对应的进项税额要少,这是为什么

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• 问抵扣额进项税额是什么意思?
  

  抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料，销售产品发生的税额后，在计算应缴税额时，在销项增值税中应减去的进项增值税额，简称进项税。进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵，如进项税多可做为留抵税，用于以后月份抵，若销项税多则应向税务部门交纳税款。

• 问应税金额销项税额进项税额怎么填写
  

  这就是非常简单的数学题，就按照销项全额交增值税就是了

• 问有哪些进项税额的进项税额不得从销项税额中抵扣, 抵扣的情形有哪些
  

  下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）购进固定资产；（二）用于非应税项目的购进货物或者应税劳务；（三）用于免税项目的购进货物或者应税劳务；（四）用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（五）非正常损失的购进货物；（六）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定：条例第十条所称非正常损失，是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（一）自然灾害损失；（二）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（三）其他非正常损失。第二十二条规定：已抵扣进项税额的购进货物或应税劳务发生条例第十条第（二）至（六）项所列情况的，应将该项购进货物或应税劳务的进项税额从当期发生的进项税额中扣减。无法准确确定该项进项税额的，按当期实际成本计算应扣减的进项税额。因此，如属存货的正常损耗则不需做进项税额转出；如属非正常损失则应转出已抵扣的进项税额。

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